Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА. 6
1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. 6
1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке 15
1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА. 42
2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ ВлПятигорскВ» и ОАО ВлСтавропольпромстройбанкаВ». 42
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика. 56
2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствование. 72
Заключение. 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ. 93
Приложения. 95
Кредитно-финансовая система тАУ одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Тема данной дипломной работы: тАЬЭффективность методики оценки кредитоспособности клиентатАЭ - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свяВнзанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решеВнниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.
Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ВлПятигорскВ», и на этой основе тАУ выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
- дать определение кредитной политики банка,
- дать определение кредитоспособности и кредитного риска,
- определить информационную базу анализа,
- проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ ВлПятигорскВ» с кредитной политикой ОАО ВлСтавропольпромстройбанкВ»,
- проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ООО ВлСтройтехцентрВ»,
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка,
- определить эффективность методики оценки кредитоспособности клиента банка.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ООО ВлСтройтехцентрВ», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая отчетность ЗАО КБ ВлПятигорскВ». Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.
Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.
Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКАКредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.[1]
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.[2]
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
тАУ соотношения кредитов и депозитов;
тАУ соотношения собственного капитала и активов;
тАУ лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
тАУ лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
тАУ клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
тАУ географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
тАУ требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
тАУ требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
тАУ планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
тАУ организация кредитного процесса;
тАУ перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
тАУ правила проведения оценки обеспечения.[3]
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальВнных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо расВнсмотреть основные факторы, воздействующие
на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.[4]
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
тАФ повышение числа банковских клиентов;
тАФ увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
тАФ рост организационной сети банка;
тАФ объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
[5]
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюВндения ликвидности, отмечено следующее: "При хоВнрошей организации работы по при
влечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных разВнмещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей".[6]
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк долВнжен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:
тАФ ликвидность баланса;
тАФ рентабельность использования средств, в частности оборачиваВнемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
тАФ планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
тАФ технический уровень предприятия и перспективы его развития;
тАФ удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений насеВнления, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банВнковской сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с насеВнлением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования деВнпонированных в банке средств, надежность в выполнении обязаВнтельств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.[7]
Межбанковский кредит тАФ значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:
тАФ осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
тАФ носит в основном краткосрочный характер;
тАФ является оперативным по способу предоставления средств;
тАФ происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
тАФ представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.[8]
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банВнков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.[9]
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывВнное испо
льзование всех средств, которые создаются для удовлетвоВнрения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала тАФ это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его опредеВнление и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".
Стратегия и тактика банка в сфере получения и преВндоставления кредитов составляет существо его кредитВнной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следуюВнщие элементы:
тАв определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
тАв описание полномочий подразделений банка в процесВнсе выдачи, ведения и погашения кредита;
тАв перечень необходимых документов;
тАв основные правила приема, оценки и реализации креВндитного обеспечения;
тАв лимитирование операций по кредитованию;
тАв политику установления процентных ставок по кредитам;
тАв методики оценки кредитных заявок;
тАв характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.[10]
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловлиВнвают проведение кредитной политики. Кредитная полиВнтика во многом зависит от ликвидности банка. Важный критерий классификации кредитов тАФ их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле тАФ это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленВнная плата.[11]
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возВнвратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляВнется выдача и погашение кредита. Таких методов три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; креВндитная линия.[12]
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных объект ив оценки при определении целесообразности и форм креВндитных отношений.
Кредитование проводится в несколько этапов: подгоВнтовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформВнление кредитной документации; этап использования креВндита и последующего контроля в процессе кредитования.[13]
Кредитная политика коммерческого банка тАФ это комВнплекс мероприятий банка, цель которых тАФ повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).
Кредитная политика банка определяет стандарты, паВнраметры и процедуры, которыми руководствуются банВнковские работники в своей деятельности по предоставлеВннию, оформлению кредитов и управлению ими. КредитВнная политика обычно оформляется в виде письменно заВнфиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.[14]
Таблица 1.1
Факторы, определяющие Кредитную политику банка*
| Макроэкономические | Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка России Финансовая политика Правительства России |
| Региональные и отраслевые | Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов |
| Внутрибанковские | Величина собственных средств (капитала) банка Структура 'пассивов Способности и опыт персонала |
* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. тАУ 1999. - №4. - С.23.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содерВнжащихся в Инструкции ВлО порядке регулирования деяВнтельности банковВ» от 1 октября 1997 г. № 1. НепосредстВнвенное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, усВнтанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданВнных ссуд и учтенных векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленВнных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и сниВнжение риска по ним тАФ две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольВншие доходы инвесторам приносят операции с повышенВнным риском, повышенный процент за кредит является Влплатой зарискВ» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа тАФ сочетать высокодоходВнные и достаточно рискованные вложения с менее рискоВнванными направлениями кредитования.[15]
Таблица 1.2
Элементы кредитной политики*
| Этапы кредитования | Регламентируемые параметры и процедуры |
| Предварительная работа по предоставлению кредитов | В· состав будущих заемщиков В· виды кредитования В· количественные процедуры кредитования В· стандарты оценки кредитоспособности заВнемщиков стандарты оценки ссуд В· процентные ставки В· методы обеспечения возвратности кредита В· контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
| Оформление кредита | В· формы документов В· технологическая процедура выдачи кредита В· контроль за правильностью оформления кредита |
| Управление кредитом | В· порядок управления кредитным портфелем В· контроль за исполнением кредитных договоров В· условия продления или возобновления просроченных кредитов В· порядок покрытия убытков В· контроль за управлением кредитом |
Вместе с этим смотрят:
РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан
РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi
РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни
РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")
РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi