Органiзацiя депозитних операцiй з фiзичними особами в ВАТ "Ощадбанк"

Змiст

ВСТУП. 4

РОЗДРЖЛ 1. ТЕОРЕТИЧНРЖ ОСНОВИ ОРГАНРЖЗАЦРЖРЗ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦРЖЙ БАНКУ З ФРЖЗИЧНИМИ ОСОБАМИ. 5

1.1. Сутнiсть та класифiкацiя депозитних операцiй. 5

1.2. Принципи органiзацii депозитних операцiй банку з фiзичними особами. 15

1.3. Нормативно-правове регулювання депозитних операцiй з фiзичними особами 21

РОЗДРЖЛ 2. ОРГАНРЖЗАЦРЖЯ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦРЖЙ З ФРЖЗИЧНИМИ ОСОБАМИ В ВАТ ВлОЩАДБАНКВ». 37

2.1. Загальна характеристика дiяльностi ВАТ ВлОщадбанкВ». 37

2.2. Аналiз депозитного портфелю ВлОщадбанкВ». 45

2.3. Особливостi органiзацii депозитних операцiй по Ощадбанку. 4

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ. 69

ДОДАТКИ.......................................................71

ВСТУП

В рамках здiйснення банкiвськоi дiяльностi банки мають право залучати кошти фiзичних та юридичних осiб у вклади з метою iх розмiщення вiд власного iменi, на власних умовах та на власний ризик. Актуальнiсть даноi теми зумовлена ростом обсягу депозитних вкладiв фiзичних осiб як в структурi депозитних вкладiв, так i в абсолютнiй величинi.

Мета дипломноi роботи тАФ дослiдження механiзму здiйснення депозитних операцiй банку з фiзичними особами. Поставлена мета обумовила необхiднiсть вирiшення ряду завдань:

В· розглянути поняття Влдепозитна операцiяВ» та класифiкацiю депозитних операцiй;

В· проаналiзувати принципи органiзацii депозитних операцiй банку з фiзичними особами;

В· розглянути загальну характеристику дiяльностi банку;

В· проаналiзувати склад та структуру депозитного портфеля банку.

ОбтАЩiктом дослiдження i депозитнi операцii банку з фiзичними особами. Предметом дослiдження i органiзацiйнi аспекти здiйснення депозитних операцiй банку з фiзичними особами. Дане дослiдження проводилось iз застосуванням дiалектичного пiдходу до вивчення сучасного стану проведення банкiвських депозитних операцiй з фiзичними особами. В процесi дослiдження органiзацii депозитних операцiй з фiзичними особами були використанi поiднання абстрактного й конкретного, iндукцiя, дедукцiя, аналiз i синтез, групування й порiвняння, конкретизацiя. Для обробки даних, наведених у дослiдженнi застосовувались: огляд, документальна перевiрка, групування, структурний аналiз, узагальнення, пiдрахунок. РЖнформацiйною базою дослiдження i працi вiтчизняних i зарубiжних вчених з теорii, органiзацii та методики здiйснення депозитних операцiй з фiзичними особами, законодавчi акти, перiодичнi видання.

РОЗДРЖЛ 1. ТЕОРЕТИЧНРЖ ОСНОВИ ОРГАНРЖЗАЦРЖРЗ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦРЖЙ БАНКУ З ФРЖЗИЧНИМИ ОСОБАМИ

1.1. Сутнiсть та класифiкацiя депозитних операцiй

Сутнiсть депозитноi операцii полягаi в акумуляцii банком як фiнансовим посередником на ринку фiнансових ресурсiв тимчасово вiльних грошових коштiв на визначений термiн та за визначену плату та розмiщення даних фiнансових ресурсiв вiд свого iменi, на власний розсуд та ризик.

Згiдно ст. 47 Закону Украiни ВлПро банки и банкiвську дiяльнiстьВ» банки мають право здiйснювати наступнi операцii:

На пiдставi банкiвськоi лiцензii банки мають право здiйснювати такi банкiвськi операцii:

1) приймання вкладiв (депозитiв) вiд юридичних i фiзичних осiб;

2) вiдкриття та ведення поточних рахункiв клiiнтiв i банкiв-кореспондентiв, у тому числi переказ грошових коштiв з цих рахункiв за допомогою платiжних iнструментiв та зарахування коштiв на них;

3) розмiщення залучених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик [2, 31].

Таким чином, операцiя банку тАУ це дiя банкiвськоi установи, спрямована на забезпечення ii функцiонування, з одного боку, як суб'iкта пiдприiмницькоi дiяльностi, з iншого тАУ як фiнансового посередника, який здiйснюi притаманнi йому функцii. Можна видiлити поняття Влбанкiвська операцiяВ» тАФ це комплекс взаiмопов'язаних дiй, що здiйснюються банком, якому чинним законодавством надаiться виключне право на ii здiйснення.

Вiдповiдно до Постанови Нацiонального банку Украiни ВлПро порядок здiйснення банками Украiни вкладних (депозитних) операцiй з юридичними i фiзичними особамиВ» № 516 вiд 03.12.2003 р. пiд вкладною (депозитною) операцiiю розумiють операцiю банку iз залучення грошових коштiв або банкiвських металiв вiд вкладникiв на iх рахунки в банку на договiрних засадах або депонування грошових коштiв вкладниками з оформленням iх ощадними (депозитними) сертифiкатами [3].

Депозитнi банкiвськi операцii належать до пасивних операцiй банкiвськоi установи, тобто це операцii, за допомогою яких банки формують своi грошовi ресурси для проведення кредитних, iнвестицiйних та iнших активних операцiй.

Метою здiйснення депозитних операцiй i:

В· залучення коштiв для подальшого iх розмiщення в активнi операцii;

В· залучення коштiв для поповнення лiквiдностi з метою розрахункiв за зобов'язаннями.

Об'iктами депозитних операцiй i кошти, що переданi комерцiйному банку на умовах, визначених двохсторонньою угодою. Об'iкти депозитних операцiй тАФ це депозити, тобто суми грошових коштiв, якi суб'iкти депозитних операцiй вносять на визначений час та якi залишаються на рахунках у банках черг i дiючий порядок здiйснення банкiвських операцiй.

Суб'iктами депозитних операцiй i комерцiйнi банки, що виступають як позичальники, i власники коштiв, якi виступають кредиторами банкiвськоi установи. СубтАЩiктом депозитноi операцii з фiзичними особами i вкладник, тобто фiзична особа, яка здiйснила розмiщення готiвкових (безготiвкових) грошових коштiв або банкiвських металiв на рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифiкат банку на договiрних умовах. Власник депозиту i депонентом. До суб'iктiв депозитних операцiй можна вiднести державнi пiдприiмства та органiзацii, державнi установи, кооперативи, акцiонернi товариства, змiшанi пiдприiмства за участю iноземного капiталу, партiйнi та громадськi органiзацii i фонди, фiнансовi та страховi компанii, iнвестицiйнi та трастовi компанii i фонди, окремi фiзичнi особи та iх об'iднання, банки та iншi кредитнi установи [13, 121].

Операцii банкiв з банкiвськими металами здiйснюються або з фiзичною поставкою банкiвських металiв, або без фiзичноi поставки банкiвських металiв вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни з питань здiйснення операцiй з банкiвськими металами [19, 431].

Розмiщення грошових коштiв у депозити для фiзичних та юридичних осiб даi можливiсть:

В· одержання стабiльного доходу в нацiональнiй та iноземнiй валютi вiд визначений вiдсоток i на фiксований термiн;

В· встановлення оптимальних термiнiв виплати вiдсоткiв за внесок (щомiсяця, щокварталу або пiсля закiнчення термiну дii депозитного договору);

В· збiльшення суми внеску протягом термiну дii депозитного договору;

В· одержання гарантii своiчасного повернення коштiв;

В· використання депозитних протягом термiну дii в якостi забезпечення, при необхiдностi одержання кредиту.

Для банкiвських установ депозитнi операцii i вигiдними, оскiльки надають банкам фiнансовi ресурси для здiйснення своii дiяльностi, пiдтримання поточноi лiквiдностi банкiвських установ, тощо.

Необхiдно зауважити, що депозитнi операцii вiдiграють одну з провiдних ролей в дiяльностi банку:

В· вони i головним джерелом залучення ресурсiв для проведення активних операцiй, вiд iх характеру залежать напрямки кредитування i прибутковiсть банку;

В· правильна органiзацiя депозитних операцiй забезпечуi достатню лiквiднiсть банкiв;

В· депозитнi операцii сприяють прискоренню безготiвкових розрахункiв.

В· залученi кошти зазвичай дешевше мiжбанкiвських кредитiв.

Водночас депозитнi операцii мають певнi вади. По-перше, депозитне залучення коштiв пов'язане зi значними маркетинговими зусиллями, грошовими та матерiальними витратами банкiв. По-друге, одну частину залучених коштiв банки повиннi зберiгати в Нацiональному банку Украiни, а за iншу здiйснювати платежi до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб. По-третi, депозитне залучення коштiв залежить в основному вiд iнiцiативи потенцiйних вкладникiв, а не вiд банку, якому часто буваi важко, а то й неможливо здiйснити оперативне залучення коштiв у вклади [9, 12]. Слiд враховувати те, що обсяги тимчасово вiльних грошових коштiв у межах окремо взятого регiону та краiни в цiлому на визначений момент часу обмеженi.

Депозитнi операцii банкiв полягають у залученнi коштiв у вклади та розмiщення ощадних (депозитних) сертифiкатiв. Депозити утворюються за рахунок коштiв у готiвковiй або в безготiвковiй формi, у гривнях або в iноземнiй валютi, що розмiщенi юридичними особами чи громадянами (клiiнтами) на iх рахунках у банку на договiрних засадах на певний строк зберiгання або без зазначення такого строку i пiдлягають виплатi вкладнику вiдповiдно до законодавства та умов договору. Договiр банкiвського вкладу (депозиту) укладаiться в письмовiй формi (ст. 340 Господарського кодексу Украiни) [1, 144].

У свiтовiй банкiвськiй практицi всi залученi ресурси за способом iх акумуляцii групують таким чином:

1) депозити;

2) недепозитнi залученi кошти.

Операцii, пов'язанi iз залученням коштiв для вкладiв, називаються депозитними. Депозитним може бути будь-який вiдкритий клiiнту банку рахунок, на якому зберiгаються його грошовi кошти.

Ресурсна база сучасного банку характеризуiться широкою рiзноманiтВннiстю видiв депозитiв. На нашу думку основнi з них такi:

В· залежно вiд термiну та порядку вилучення депозити подiляють на депозити до запитання, термiновi, спецiальнi;

В· за ступенем подорожчання депозити подiляють на безкоштовнi (кошти на поточних рахунках клiiнтiв) i платнi (кошти на депозитних рахунках);

В· з точки зору призначення можна видiлити три види депозитiв: до запитання, термiновi, ощаднi [15, 220].

Активнi депозити тАФ це розмiщення банкiвських коштiв на рахунках в iнших банках, пасивнi тАФ це залучення банками коштiв вiд своiх клiiнтiв.

Депозити заведено подiляти на такi:

В· до запитання;

В· строковi на визначений термiн;

В· ощаднi внески населення;

В· ощаднi (депозитнi) сертифiкати.

Депозити до запитання тАУ це зобов'язання, якi не мають конкретного строку. Вклади до запитання можуть бути вилученi в будь-який час на першу вимогу вкладника. Це кошти, що знаходяться на поточних, бюджетних рахунках КБ i використовуються власниками залежно вiд потреби в цих коштах. Умови сплати вiдсоткiв за залишками коштiв за такими рахунками визначаються у двостороннiх угодах при вiдкриттi цих рахункiв. За вкладами до запитання нараховуiться низький вiдсоток [12, 14].

Внески до запитання розмiщують тi, кому потрiбнi кошти в лiквiднiй формi для здiйснення поточних розрахункiв. До даного виду депозитiв входять також так званi чековi депозити, при яких кошти знiмаються з рахунку за допомогою чекiв. Внески до запитання i нестабiльними, що обмежуi можливiсть iх використання банком для позичкових та iнвестицiйних операцiй. В умовах вiдсутностi (як правило) плати за депозити до запитання банки намагаються залучити клiiнтiв i стимулювати прирiст поточних внескiв за рахунок надання iм додаткових послуг та пiдвищення якостi обслуговування. Це, зокрема, кредитування з поточного рахунку, пiльги вкладникам в одержаннi кредиту, використання зручних для клiiнта форм розрахункiв: застосування кредитних карток, чекiв, розрахунково-консультативне обслуговування тощо. До вкладiв до запитання належать також кредитовi залишки за контокорентним рахунком або поточним рахунком з овердрафтом. Для покриття операцiйних витрат, пов'язаних iз веденням поточних рахункiв, банк стягуi з клiiнта комiсiйну винагороду. Комiсiя може утримуватися з депозитного процента. Деякi банки не стягують комiсii за ведення поточних рахункiв за умови зберiгання на них стабiльного залишку не нижче вiд установленого рiвня [18, 6].

Строковi депозити тАУ це зобов'язання, якi мають певний строк. Це кошти, що зберiгаються на депозитних рахунках у банку протягом строку, визначеного у депозитнiй угодi. Внески на визначений строк розмiщуються у великих сумах. Банки виплачують за строковими депозитами бiльш високий вiдсоток, нiж за депозитами до запитання. Збереження коштiв на строкових депозитах вигiдно як клiiнту, так i банку. Строковi вклади i для банкiв кращим видом депозитiв, оскiльки вони стабiльнi i зручнi в банкiвському плануваннi. За ними сплачуiться високий депозитний процент, рiвень якого диференцiюiться залежно вiд термiну, виду внеску, перiоду повiдомлення про вилучення загальноi динамiки ставок грошового ринку та iнших умов.

Строковi вклади не використовуються для здiйснення поточних платежiв. Якщо вкладник бажаi змiнити суму внеску тАФ зменшити або збiльшити, то вiн може розiрвати депозитну угоду i переоформити свiй строковий вклад на нових умовах. При достроковому вилученнi коштiв з такого депозиту власник, як правило, позбавляiться передбачених угодою процентiв. У цьому випадку проценти знижуються до рiвня, передбаченого по вкладах до запитання [14, 52].

До строкових депозитiв у банкiвськiй практицi вiдносять депозити овернайт тАУ депозити, залученi банком на строк не бiльше одного операцiйного дня (без урахування неробочих днiв банку). Строковими депозитами i також кошти, отриманi вiд iнших КБ як депозит (вклад) на конкретний строк.

Строковий депозит з виплатою вiдсоткiв пiсля закiнчення дii договору призначений для отримання гарантованого доходу пiсля закiнчення строку депозиту. Сьогоднi можна внести своi кошти на строк вiд 90 днiв до 2 рокiв. Бiльший строк розмiщення банкiвського вкладу дозволить отримати бiльший дохiд. Поповнення або часткове використання коштiв по вкладу не передбачаiться. Вiдсоткова ставка строкового депозиту протягом дii договору не змiнюiться. При достроковому розiрваннi договору вiдсотки сплачуються у розмiрi процентiв по вкладах на вимогу. Пiсля закiнчення строку дii договору сума банкiвського вкладу та нарахованi вiдсотки зараховуються на поточний рахунок, що безкоштовно вiдкриваiться одночасно з вкладом i може бути використаний для здiйснення розрахункiв.

Строковий депозит з щомiсячною сплатою вiдсоткiв призначений для гарантованого збереження коштiв i отримання щомiсячного доходу у виглядi вiдсоткiв на повсякденнi потреби. Договiр на банкiвський вклад укладаiться на 1 чи 2 роки. Умови строкового депозиту з щомiсячною сплатою вiдсоткiв не передбачають можливостi поповнення. Вiдсотки щомiсячно зараховуються на поточний рахунок, що вiдкриваiться безкоштовно. Вiдсоткова ставка по строковому депозиту протягом дii договору не змiнюiться. При достроковому розiрваннi договору вiдсотки сплачуються у розмiрi процентiв по вкладах на вимогу.

Строковий депозит з правом поповнення призначений для накопичення коштiв протягом строку дii договору тАУ 180, 270 днiв, 1 чи 2 роки. Кiлькiсть поповнень банкiвського вкладу протягом дii договору необмежена. Строковий депозит iз правом поповнення не передбачаi можливостi часткового використання коштiв. Вiдсоткова ставка протягом дii договору не змiнюiться та не залежить вiд суми депозиту. Вiдсотки за строковим депозитом iз правом поповнення нараховуються та сплачуються пiсля закiнчення строку дii договору. При достроковому розiрваннi договору вiдсотки сплачуються у розмiрi процентiв по вкладах на вимогу.

Ощадний вклад з щорiчною сплатою вiдсоткiв призначений для вiльного режиму накопичення i використання коштiв. Рахунок вiдкриваiться на необмежений термiн. Поповнювати депозитний ощадний вклад можна як готiвкою, так i в безготiвковiй формi. Можливiсть зняти грошi готiвкою або перерахувати iх на Ваш поточний рахунок або картку. Вiдсотки за банкiвським вкладом нараховуються та сплачуються щорiчно. При укладаннi депозитного договору безкоштовно вiдкриваiться поточний рахунок, який призначений для зарахування коштiв i здiйснення грошових переказiв та платежiв. Вiдсоткова ставка змiнюiться у кiнцi кожного року дii договору 1-го числа мiсяця, в якому його було укладено. При розiрваннi договору виплачуються вiдсотки у повному обсязi за фактичний перiод зберiгання вкладу.

Ощаднi вклади тАУ це вклади населення, розмiщуваннi у банках з метою зберiгання i нагромадження. Для цього виду депозиту характерна наявнiсть спецiальноi ощадноi книжки, яка видаiться банком вкладниковi i в якiй фiксуються операцii з ощадним вкладом. Банкiвський вексель маi депозитну природу, i цим вiн схожий на сертифiкат. Проте, на вiдмiну вiд сертифiката, банкiвський вексель може бути використаний його власником як платiжний засiб за товари i послуги, причому новий власник векселя може передавати його третiй особi шляхом iндосаменту. Щоб придбати банкiвський вексель, покупець маi перерахувати грошi на рахунок банку-продавця, пiсля чого останнiй виписуi банкiвський вексель на iм'я покупця i позначаi дату зарахування грошей. Погашення банкiвських векселiв вiдбуваiться шляхом iх викупу пiсля закiнчення термiну обертання або ж дострокового викупу. У банкiвських векселях указуiться величина прибутку у виглядi процента до номiналу, що одержуi власник векселя. Це означаi, що продаються векселi за номiналом, а викуповуються банком за цiною продажу. При цьому векселi використовуються лише у мiжнародних програмах.

Депозити до запитання, якi у свiтовiй банкiвськiй практицi називають трансакцiйними, тАФ це кошти, якi можуть бути вилученi клiiнтами в будь-який час, тобто зберiгання не обумовлюiться, i за цими рахунками банки здiйснюють платежi на доручення iх власникiв. Цi депозити можуть бути як безпроцентними, так i з виплатою процентiв. Умови виплати процентiв за цими депозитами обумовлюються у двостороннiх угодах. Залишки коштiв на цих рахунках постiйно змiнюються, тому банки цей вид залучених коштiв можуть використовувати тiльки для короткострокових вкладень, постiйно стежачи при цьому за поточною лiквiднiстю балансу.

У бiльшостi комерцiйних банкiв депозити до запитання мають найбiльшу питому вагу в структурi залучених коштiв. У зарубiжних банках до безстрокових депозитiв вiдносять також контокорентний рахунок тАФ активно-пасивний рахунок, що поiднуi поточний i кредитнi рахунки. Кредитове сальдо цього рахунку означаi, що клiiнт маi власнi кошти, дебетове тАФ що iх необхiдно позичити йому для розрахункiв. Банк одноразово встаВнновлюi лiмiт на суму кредиту пiд дебетове сальдо i креВндитуi клiiнта. Цей кредит називають контокорентним.

Депозити на визначений строк тАФ це кошти, що зберiгаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, який визначаiться при вiдкриттi. До них належать: рахунки з облiку ощадних сертифiкатiв, строковi i цiльовi рахунки фiзичних осiб, рахунки для збереження бюджетних коштiв та для фiнансування капiтальних вкладень. Вiдмiннiстю ощадних вкладiв вiд строкових i те, що вони не мають фiксованого термiну зберiгання, невеликi за мiнiмальним розмiром, не потребують попереднього повiдомлення про вилучення. Ощаднi, вклади призначенi не для розрахункiв, а для заощадження коштiв.

Характернi особливостi ощадних вкладiв:

1. Невелика мiнiмальна сума.

2. Плавне зростання коштiв на рахунку.

3. Видача власнику вкладу iменного свiдоцтва - ощадноi книжки.

Деякi банки вiдмовляються вiд ощадноi книжки i замiнюють ii виписками про стан рахунку. Це зменшуi витрати банку на ведення рахунку, а також запобiгаi зловживанням, пов'язаним зi злодiйством, шахрайством тощо.

У загальнiй системi банкiвських депозитiв видiляють також так званi спецiальнi вклади. До них належать: кошти, зарезервованi на окремих рахунках для проведення акредитивних розрахункiв та розрахункiв за допомогою лiмiтованих чекових книжок; кошти для факторингових операцiй; кошти для мiжбанкiвських розрахункiв; кредиторська заборгованiсть тощо.

Важливе значення мають мiжбанкiвськi депозити, якi надаються в межах кореспондентських вiдносин мiж банками. Часто мiжбанкiвськi депозити вiдiграють роль iнструмента налагодження бiльш тiсних i довiрливих кореспондентських вiдносин мiж банками. РЖнодi банки використовують у своiй дiяльностi так званi гарантiйнi депозити. Вони вiдкриваються на вимогу банку-кредитора у випадку, коли у нього iснують сумнiви щодо знецiнення активiв, або i ризик неплатоспроможностi клiiнта-позичальника [9, 64].

У звiтi про залишки за депозитами КБ Украiни мають щомiсяця подавати у регiональнi управлiння НБУ данi про такi види депозитiв: мiжбанкiвський ринок тАУ депозити розмiщенi, депозити залученi; небанкiвський ринок тАУ депозити небанкiвських фiнансових пiдприiмств, депозити нефiнансових державних пiдприiмств, депозити нефiнансових недержавних пiдприiмств, депозити некомерцiйних органiзацiй, що обслуговують домашнi господарства, депозити фiзичних осiб, депозити iнших домашнiх господарств, депозити бюджету та позабюджетних фондiв Украiни (державного бюджету, клiiнтiв, якi утримуються з державного бюджету, мiсцевих бюджетiв), рахунки за довiрчими операцiями, ощаднi сертифiкати.

Таким чином, пiд депозитною операцiiю розумiють залучення до банкiвськоi установи тимчасово вiльних коштiв фiзичних та юридичних осiб для подальшого розмiщення зазначених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик. Депозитнi операцii вiдносяться до пасивних операцiй, тобто мають напрямленiсть на формування фiнансових ресурсiв банкiвськоi установ та забезпечення ii поточноi та стратегiчноi лiквiдностi.

1.2. Принципи органiзацii депозитних операцiй банку з фiзичними

особами.

Залучення банком вкладiв (депозитiв) юридичних i фiзичних осiб пiдтверджуiться:

В· договором банкiвського рахунку;

В· договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею ощадноi книжки;

В· договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифiката;

В· договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею iншого документа, що пiдтверджуi внесення грошовоi суми або банкiвських металiв i вiдповiдаi вимогам, установленим законом, iншими нормативно-правовими актами у сферi банкiвськоi дiяльностi (банкiвськими правилами) та звичаями дiлового обороту.

Ощадний (депозитний) сертифiкат тАФ це письмове свiдоцтво банку про депонування грошових коштiв, яке засвiдчуi право власника сертифiката або його правонаступника на одержання пiсля закiнчення встановленого строку суми вкладу (депозиту) та процентiв, установлених сертифiкатом, у банку, який його видав процентний ощадний (депозитний) сертифiкат тАФ це ощадний (депозитний) сертифiкат, який випущений банком з визначеною процентною ставкою

Умовно можна видiлити наступнi етапи здiйснення депозитних операцiй з фiзичними особами, що наведенi на рис. 1.1.