Органiзацiя депозитних операцiй комерцiйними банками з фiзичними особами

Дипломна робота

"Органiзацiя депозитних операцiй комерцiйними банками з фiзичними особами"

Вступ

Успiшний розвиток вiтчизняноi економiки як на макро-, так i на мiкрорiвнях залежить вiд прогресу в банкiвськiй системi, передусiм вiд ii здатностi генерувати необхiднi обсяги кредитних ресурсiв. З iншого боку, в умовах економiчного зростання посилюiться ощадна активнiсть населення i банки отримують змогу залучити частину заощаджень, що зберiгаються поза банками.

Загальновiдомою аксiомою вважаiться положення про те, що Влкров'юВ» сучасноi економiки i грошовi потоки, одне з джерел наповнення яких становлять депозитнi вклади громадян та пiдприiмств. З iншого боку, депозитнi вклади дають iх власникам досить поширений в усьому свiтi вид пасивних доходiв тАУ проценти.

Чим стабiльнiша економiка в краiнi i послiдовнiша фiнансова полiтика державних органiв та фiнансових установ, тим бiльша довiра осiб, якi володiють тимчасово вiльними коштами, i тим охочiше вони звертаються до банкiвських установ для укладання депозитних договорiв та розмiщення своiх капiталiв.

Один iз найголовнiших складових елементiв дiяльностi банку тАУ вивчення його ресурсноi бази. Збiльшення ресурсноi бази банку сприяi його доходностi. Комплекс заходiв, спрямованих на збiльшення обсягiв вкладiв населення маi передбачати посилення контролю та ефективностi нагляду за банками, особливо за тими, чиi фiнансове становище нестiйке.

Враховуючи, що власнi та запозиченi кошти займають незначну питому вагу в обсязi ресурсiв банку, особливе мiсце серед заходiв, спрямованих на зростання його доходностi, займаi депозитна полiтика. Основою ii i залучення банком дешевших i рацiональнiших з точки зору iх використання, коштiв юридичних та фiзичних осiб.

Депозити складають основу дiяльностi банку, оскiльки визначають розмiр кредитних вкладiв (теоретично вiд 70 до 95% банкiвських ресурсiв). Депозитна база банку формуiться iз значноi кiлькостi клiiнтських рахункiв, що свiдчить про роздрiбний характер депозитних послуг i вимагаi докладання значних зусиль з боку банку до iх залучення.

Актуальнiсть теми дипломноi роботи ВлОрганiзацiя депозитних операцiй банкiв з фiзичними особамиВ» в тому, що я вважаю це питання дуже поширеним в банкiвськiй дiяльностi. Так як перед кожним комерцiйним банком на протязi його дiяльностi зустрiчаються такi питання як: ВлЯкi краще залучити кошти? Як оптимально iх сформувати? Яку депозитну полiтику вигiднiше застосовувати?В» та iншi не менше важливi питання. Комерцiйний банк може не здiйснювати операцii з векселями, не надавати лiзинговий кредит, не здiйснювати мiжнароднi розрахунки за дорученням своiх клiiнтiв тАУ цi операцii не суттiво вплинуть на подальшу дiяльнiсть комерцiйного банку, на його надiйнiсть, лiквiднiсть.

Об'iктом дослiдження даноi роботи i депозитна дiяльнiсть банкiв Украiни на прикладi АКБ ВлУкрсоцбанкВ», предметом тАУ депозитнi операцii.

Метою роботи i дослiдження механiзму здiйснення депозитних операцiй комерцiйних банкiв та розробка напрямкiв вдосконалення методiв залучення вкладiв.

Для реалiзацii мети були поставленi наступнi завдання:

1. ЗтАЩясувати сутнiсть, види та класифiкацiю депозитних операцiй;

2. Ознайомитися з законодавчою базою Украiни, що регулюi процеси залучення та управлiння депозитами населення.

3. Дослiдити форми залучення вкладiв;

4. Проаналiзувати становище украiнського депозитного рику;

5. Провести аналiз економiчного стану обтАЩiкта дослiдження;

6. Розглянути механiзм здiйснення депозитних операцiй в Миргородському вiддiленнi Полтавськоi обласноi фiлii АКБ ВлУкрсоцбанкВ»

7. Надати рекомендацii i пропозицii до полiпшення аналiзу та впровадженню нових методiв по залученню вкладiв населення.

В ходi дослiдження та розгляду теми даноi дипломноi роботи застосовувались методи аналiзу, синтезу, конкретизацii.

При написаннi даноi роботи було використано: нормативно-правову базу Украiни, пiдручники, статтi, публiкацii, матерiали опублiкованi на сайтах РЖнтернет украiнських банкiв, а також внутрiшнi документи АКБ ВлУкрсоцбанкВ».

Дипломна робота складаiться з вступу, трьох роздiлiв, висновкiв, списку використаних джерел i додаткiв.

Дипломна робота мiстить ___ сторiнок, ___таблиць, ___рисункiв, список використаних джерел з _____найменувань, ___ додаткiв.

1. Теоретичнi аспекти здiйснення депозитних операцiй комерцiйними банками з фiзичними особами

1.1 Поняття депозитноi полiтики комерцiйного банку i класифiкацiя депозитiв

Згiдно Закону Украiни ВлПро банки та банкiвську дiяльнiстьВ» вiд 7 грудня 2000 р. №2121-Ш депозити (вклади) це кошти в готiвковiй або у безготiвковiй формi, у валютi Украiни або в iноземнiй валютi, якi розмiщенi клiiнтами на iх iменних рахунках у банку на договiрних засадах на визначений строк зберiгання або без зазначення такого строку i пiдлягають виплатi вкладнику вiдповiдно до законодавства Украiни та умов договору. [1]

Суб`iктами депозитних операцiй i комерцiйнi банки, що виступають як позичальники, i власники коштiв, котрi, в свою чергу, виступають кредиторами. ОбтАЩiктами депозитних операцiй i кошти, що переданi комерцiйному банку на умовах, визначених двосторонньою угодою.

На долю депозитних операцiй приходиться бiля 85% пасивiв банкiв. При залученнi депозитiв банки дотримуються наступних принципiв органiзацii депозитних операцiй [21]:

- депозитнi операцii здiйснюються таким чином, щоб сприяти отриманню банкiвського прибутку або створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;

- в процесi органiзацii забезпечуiться рiзноманiтнiсть суб`iктiв депозитних операцiй та поiднання рiзних форм депозитiв;

- при здiсненнi банкiвських операцiй забезпечуiться взаiмозв`язок i взаiмопогодження мiж депозитними i кредитними операцiями по термiнам i сумах;

- особлива увага в процесi органiзацii депозитних операцiй придiляiться строковим депозитам, якi найбiльше пiдтримують лiквiднiсть балансу банку;

- проводячи своi депозитнi та кредитнi операцii, банк повинен зменшувати своi вiльнi ресурси;

- банк повинен приймати мiри по розвитку банкiвських послуг, що передбачаi залучення депозитiв.

Для банкiвськоi практики характерна така класифiкацiя депозитiв:

За категорiями депонентiв:

- депозити суб`iктiв господарськоi дiяльностi;

- депозити фiзичних осiб;

- депозити банкiв.

За економiчним змiстом:

- депозити до запитання;

- депозити на визначений строк (строковi, термiновi);

- ощаднi вклади.

За строками використання:

- депозити до запитання;

- депозити на визначений строк (строковi).

Депозити за своiм економiчним значенням можуть бути як пасивними так i активними.

Активнi тАУ розмiщення банкiвських коштiв в iнших комерцiйних банках. Депозитнi операцii можуть бути активними лише на мiжбанкiвському кредитному ринку. Депозитнi тАУ кошти, залученi банком.

Вклад (депозит) до запитання тАУ банкiвський депозит, який може бути вилучений вкладником на першу вимогу (кошти на поточних та бюджетних рахунках). [20]

Кошти клiiнтiв у вкладах до запитання зберiгаються на поточних рахунках, якi вiдкриваi банк для кожного клiiнта. В будь-який момент вони можуть бути знятi готiвкою з вiдповiдного рахунка або перерахованi за вимогою клiiнта на iншi рахунки в банках. Вiтчизнянi банки здебiльшого не здiйснюють виплати за залишками на депозитних рахунках до запитання, оскiльки розмiри цих залишкiв дуже нестiйкi та слабо прогнозованi. Значну частину ресурсiв, залучених у вклади до запитання, банки використовують для забезпечення необхiдного рiвня лiквiдностi та формування обов`язкових резервiв у виглядi залишкiв на кореспондентському рахунку в НБУ.

Водночас у повсякденнiй банкiвськiй дiяльностi складаiться ситуацiя, коли клiiнти не використовують одразу всi кошти, що надходять на iхнi поточнi рахунки, залишаючи певну частину у розпорядженнi банку на деякий термiн. Цю частину ресурсiв банки використовують у формi вкладень у найкоротшi за термiном повернення кредитно-iнвестицiйнi активи. В цьому випадку вiн отримуi можливiсть заробляти, розмiщуючи вiльнi залишки на поточних рахунках у вiдповiднi дохiднi активи, а вiдтак сплачувати певний вiдсоток власникам депозитiв до запитання за користування iхнiми грошима. Платнiсть вкладiв цього типу даi змогу, в свою чергу, залучати ще бiльшi обсяги поточних ресурсiв, розширювати коло операцiй та збiльшувати iх обсяги, що неодмiнно сприятиме пiдвищенню конкурентоспроможностi банку.

У бiльшостi банкiв вклади до запитання займають найбiльшу питому вагу в структурi залучених коштiв. Це найдешевше джерело банкiвських ресурсiв. Власник рахунку може в будь-який час вилучити кошти, тому банк повинен мати завжди високолiквiднi активи за рахунок скорочення долi менш лiквiдних, але тих, що дають високi доходи. Тому на залишок коштiв на рахунках до запитання виплачуються низькi вiдсотки. Для комерцiйного банку вклади до запитання i трудомiсткими i дохiд вiд комiсiйних зборiв за обслуговування рахункiв не завжди покриваi цi витрати.

Комерцiйнi банки зацiкавленi у вкладах до запитання тому що:

- клiiнти мають залишки грошей на рахунку i виникаi можливiсть для банку використовувати цi залишки для короткострокового кредитування i отримати доход;

- банк маi можливiсть надати клiiнту повний спектр банкiвських операцiй та послуг.

Найстабiльнiшими щодо прогнозування рiвня залишкiв та визначення термiнiв повернення коштiв i термiновi вклади (депозити).

Термiновий вклад (депозит) тАУ грошовi ресурси, якi розмiщуються iх власниками у банку для зберiгання та зараховуються на вiдповiднi депозитнi рахунки на визначений термiн з виплатою обумовлених вiдсоткiв.

Ресурси, залученi у термiновi депозити, залишаються в розпорядженнi банку в межах чiтко обумовленого часового iнтервалу, а тому можуть використовуватись для фiнансування тривалiших за термiном, а отже i бiльш дохiдних активних операцiй. Вiдповiдно i плата за залишками на термiнових депозитах значно бiльша порiвняно iз вкладами до запитання i прямо залежить вiд розмiру та термiну зберiгання грошей на цих вкладах. [30]

Строковi вклади i джерелом одержання прибуткiв iхнiми власниками. Вони оформляються угодою мiж вкладником i банком. Банки самостiйно розробляють форму депозитноi угоди. Угода укладаiться в двох примiрниках, один з яких зберiгаiться у клiiнта, а iнший тАУ у банку. В угодi передбачаiться сума внеску, термiн, протягом якого внесок зберiгатиметься у банку, розмiр депозитного процента, обовтАЩязки та права вкладника i банку, вiдповiдальнiсть сторiн за недотримання умов депозитноi угоди. В свою чергу, банк бере на себе зобовтАЩязання своiчасно виконувати всi умови угоди i вiдповiдати за iх порушення, що виявляiться у встановленi пенi або штрафи за невчасну видачу коштiв власниковi депозитного рахунку або виплату процентiв.

Найпоширiнишими серед населення залишаються ощаднi вклади.

Ощаднi вклади тАУ це грошовi заощадження фiзичних осiб, що вносяться ними до банку з метою накопичення й отримання вiдповiдного доходу у виглядi процентiв.

Мотиви збереження вкладником коштiв на ощадних рахунках тАУ резерви на непередбаченi витрати, накопичення грошей i створення капiталу. Розрiзняють цiльове збереження грошей i збереження без визначеноi цiлi.

На практицi iснують такi можливостi вилучення вкладу:

- без попереднього повiдомлення;

- пiсля попереднього повiдомлення, але до закiнчення його термiна;

- пiсля закiнчення термiна попереднього повiдомлення.

Прикладом ощадних вкладiв, адаптованих до специфiчних умов украiнського ринку, i накопчувальний депозитний вклад. Вiн складаiтся на термiн один рiк iз наступною автоматичною пролонгацiiю i передбачаi вiльне довкладення коштiв у будь-який момент без обмежень. Вiдсотки нараховуються щомiсяця.

Вкладник маi право отримання в будь-який момент ранiше нарахованих вiдсоткiв. При розiрваннi договору по закiнченнi мiнiмального строку вкладнику виплачуiться сума вкладу i нарахованi за строк збереження проценти. За 5 банкiвських днiв вкладник повинен попередньо повiдомити про розiрвання вкладу. При цьому вилучити частину коштiв без закриття рахунку не можна.

Взагалi ощаднi вклади передбачають тривале iснування на рахунках стабiльних залишкiв коштiв, що використовуються в активних банкiвських операцiях.

Кошти клiiнтiв у вкладах до запитання зберiгаються на поточних рахунках, якi вiдкриваються банком кожному клiiнту. Особливiстю функцiонування вкладiв до запитання i те, що грошi, якi зберiгаються, можуть бути у будь-який момент знятi готiвкою з вiдповiдного рахунка або перерахованi за вимогою клiiнта на iншi рахунки в банках. За дiючою практикою вiтчизнянi банки здебiльшого не здiйснюють плати за залишками на поточних рахунках до запитання, оскiльки розмiри цих залишкiв i дуже нестiйкими та слабо прогнозованими.

Спори, що виникають мiж банком i вкладником, вирiшують у судовому порядку. Строковi вклади не використовуються для здiснення поточних платежiв. Якщо вкладник бажаi змiнити суму внеску, то вiн може розiрвати депозитну угоду i переоформити свiй строковий вклад на нових умовах. При достроковому вилученнi коштiв з термiнового депозиту власник, як правило, позбавляiться передбачених угодою процентiв. У цьому разi проценти знижуються до рiвня, передбаченого за вкладами до запитання.

Комерцiйнi банки у своiй дiяльностi використовують рiзнi форми термiнових вкладiв (депозитiв). Однiiю з найпоширенiших i сертифiкати, якi подiляються на депозитнi та ощаднi.

Депозитнi сертифiкати тАУ документ, що видаiться тiльки юридичнiй особi у виглядi письмового свiдоцтва банку про внесення грошових коштiв, яке надаi право власнику сертифiката пiсля закiнчення встановленого термiну отримувати суму внеску та вiдповiднi вiдсотки. [30]

Ощадний сертифiкат тАУ документ, що видаiться тiльки фiзичнiй особi як свiдоцтво про внесення нею грошей на банкiвський вклад та надаi право власнику на отримання вiдповiдноi суми внеску i вiдсоткiв. [30]

Депозитнi та ощаднi сертифiкати випускаються банками як на обумовлений термiн, так i до запитання. Вони можуть бути iменними та на предтАЩявника. Банкiвський сертифiкат тАУ цiнний папiр, який може вiльно продаватись / купуватись на фондовому ринку, виступати засобом платежу, застави тощо. У разi виникнення необхiдностi в наявних коштах власник сертифiката може його продати безпосередньо банку або на вторинному ринку цiнних паперiв без загрози значноi втрати вiд зниження вiдсотковоi ставки, але з урахуванням термiну, що залишився до моменту погашення сертифiката.

Депозитна полiтика комерцiйного банку тАУ це стратегiя i тактика банку щодо залучення грошових коштiв вкладникiв i визначення найефективнiшоi комбiнацii iх джерел. Депозитна полiтика пiдпорядковуiться загальним банкiвським вимогам, тобто поiднанню лiквiдностi, доходностi i ризику. [19]

В банкiвськiй практицi iснують такi загальнi критерii оптимальностi депозитноi полiтики:

- звтАЩязок депозитних, кредитних та iнших операцiй банку мiж собою для пiдтримки його стабiльностi, надiйностi, фiнансовоi стiйкостi;

- диверсифiкацiя ресурсiв банку з метою мiнiмiзацii ризику;

- сегментування депозитного портфеля (за клiiнтами, послугами, ринками);

- диференцiйований пiдхiд до рiзних груп клiiнтiв;

- конкурентноздатнiсть банкiвських депозитних продуктiв.

У роботi комерцiйних банкiв iз залучення депозитiв (вкладiв) важливу роль вiдiграi процентна полiтика, оскiльки одержання доходiв вiд вкладених коштiв i для клiiнтiв суттiвим стимулом до активiзацii внескiв. Процентна полiтика i одним з показникiв надiйностi i стабiльностi ресурсноi бази комерцiйного банку i повинна вкладатися в рамки двох протилежних граничних вимог: по-перше, процентна ставка за депозитами повинна бути достатньо привабливою для потенцiйних вкладникiв; по-друге, процентна ставка не повинна рiзко перевищувати нижню межу процентноi маржi мiж активними i пасивними операцiями банку.

1.2 Правовi засади здiйснення депозитних операцiй комерцiйними банками

З огляду на тенденцiю збiльшення вкладних (депозитних) операцiй i з метою забезпечення iх стабiльностi та гарантованостi назрiла нагальна потреба у бiльш детальному врегулюваннi цього питання, i украiнське законодавство не стоiть на мiсцi. Так, замiсть лише двох статей в Цивiльному кодексi УРСР 1963 р. (ст. 384 та ст. 386) стосовно вкладiв громадян у кредитних установах та зверненню стягнення на цi вклади, новий Цивiльний кодекс Украiни мiстить вже цiлу главу, присвячену банкiвським вкладам.

Крiм того, вкладнi (депозитнi) операцii так чи iнакше регулюються:

♦ Законами Украiни:

- ВлПро Нацiональний банк УкраiниВ» вiд 20.05.99 р. №679-XIV;

- ВлПро банки та банкiвську дiяльнiстьВ» вiд 07.12.2000 р. №2121-III;

- ВлПро платiжнi системи та переказ грошей в УкраiнiВ» вiд 05.04.2001 р. №2346-Ш;

- ВлПро Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiбВ» вiд 20.09.2001 р. №2740-РЖП;

- ВлПро цiннi папери та фондову бiржуВ» вiд 18.06.2001 р. №1201-XII

- ВлПро державне регулювання ринку цiнних паперiв в УкраiнiВ» вiд 30.10.96 р. №448/96-ВР;

♦ пiдзаконними нормативно-правовими актами НБУ:

- Положенням про порядок здiйснення банками Украiни вкладних (депозитних) операцiй з юридичними i фiзичними особами, затвердженим постановою Правлiння НБУ вiд 03.12.2003 р. №516, зареiстрованою в Мiнюстi Украiни 29.12.2003 р. №1256/8577;

- РЖнструкцiiю про порядок вiдкриття, використання i закриття рахункiв у нацiональнiй та iноземних валютах, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 12.11.2003 р. №492, зареiстрованою в Мiнюстi Украiни 17 грудня 2003 р. №1172/8493.

Згiдно ЦКУ за договором банкiвського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла вiд другоi сторони (вкладника) або для неi грошову суму (вклад), яка надiйшла, зобов'язуiться виплачувати вкладниковi таку суму та проценти на неi або дохiд в iншiй формi на умовах та в порядку, встановлених договором.

За визначенням, наведеним у пп. 7.1.1 ст. 7 Закону про платiжнi системи, вкладний (депозитний) рахунок тАУ це рахунок, що вiдкриваiться банком клiiнту на договiрнiй основi для зберiгання грошей, що передаються клiiнтом банку в управлiння на встановлений строк та пiд визначений процент вiдповiдно до умов договору. [8]

Стаття 1 Закону про банки визначаi вклад (депозит) як кошти в готiвковiй або безготiвковiй формi, у валютi Украiни або в iноземнiй валютi, якi розмiщенi клiiнтами на iхнiх iменних рахунках у банку на договiрних засадах на визначений строк зберiгання або без зазначення такого строку i пiдлягають виплатi вкладнику вiдповiдно до законодавства Украiни та умов договору.

Майже тотожне визначення мiститься i в пiдзаконному актi тАУ Положеннi. Водночас воно передбачаi можливiсть внесення як депозитного вкладу не лише коштiв у валютi Украiни чи iноземнiй валютi, а й банкiвських металiв, якими згiдно зi ст. 1 Закону про Нацбанк i золото, срiбло, платина, а також метали платиновоi групи, доведенi (афiнованi) до найвищих проб вiдповiдно до свiтових стандартiв.

Договiр банкiвського вкладу за своiю суттю i рiзновидом договору позики, оскiльки кошти передаються вкладником, який i кредитором, банку тАУ боржнику. Проте за договором позики боржник пiсля передання йому коштiв стаi iх власником, тодi як за договором банкiвського вкладу таких вiдносин речово-правового характеру не виникаi.

Договiр банкiвського вкладу i двостороннiм, реальним та сплатним. Двостороннiсть цього договору означаi, що його сторони мають взаiмнi права та обов'язки. Реальним вiн i тому, що зобов'язальнi правовiдносини за ним виникають тiльки пiсля внесення вкладником коштiв на депозитний рахунок. Оплатнiсть такого договору полягаi втому, що, незважаючи на будь-якi обставини, банк зобов'язаний виплатити вкладнику проценти або дохiд в iншiй формi (винагороду за договором), у тому числi i в разi дострокового розiрвання договору на вимогу вкладника (банк також маi виплатити проценти, але зазвичай у меншому розмiрi, обумовленому договором).

Сторонами договору банкiвського вкладу i банк та вкладник.

Банк тАУ це юридична особа, яка маi виключне право на пiдставi лiцензii Нацiонального банку Украiни здiйснювати у сукупностi такi операцii: залучення у вклади коштiв фiзичних та юридичних осiб та розмiщення зазначених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик, вiдкриття та ведення банкiвських рахункiв фiзичних та юридичних осiб.

Вкладником можуть бути будь-якi фiзичнi (утому числi малолiтнi тАУ вiком до 14 рокiв, неповнолiтнi тАУ вiком вiд 14 до 18 рокiв) та юридичнi особи, а також iншi утворення, якi i учасниками цивiльних правовiдносин вiдповiдно до обсягу iх правосуб'iктностi.

При вiдкриттi депозитного рахунку одночасно з паспортним документом обов'язково потрiбно надати довiдку податкового органу про присвоiння iдентифiкацiйного номера платника податкiв.

Малолiтнi та неповнолiтнi вкладники, якi самостiйно уклали договiр банкiвського вкладу та внесли на нього кошти, мають право розпоряджатися зробленими вкладами також самостiйно, на свiй розсуд. Однак право розпорядження вкладом, внесеним на iх iм'я iншою особою, вже обмежене, оскiльки для його реалiзацii необхiдна згода батькiв (опiкунiв, пiклувальникiв).

Договiр банкiвського вкладу, в якому вкладником i фiзична особа, i публiчним договором. Це означаi, що банк зобов'язаний приймати вклади вiд кожного громадянина, хто до нього звернеться, на умовах, однакових для всiх вкладникiв.

Договiр банкiвського вкладу укладаiться в письмовiй формi, яка вважаiться додержаною, якщо внесення грошовоi суми пiдтверджено договором банкiвського вкладу з видачею ощадноi книжки або сертифiката чи iншого документа, що вiдповiдаi вимогам, встановленим законом, iншими нормативно-правовими актами у сферi банкiвськоi дiяльностi (банкiвськими правилами) та звичаями дiлового обороту.

Отже, договiр банкiвського вкладу може бути укладений як шляхом складання одного документа у двох примiрниках (по одному для кожноi iз сторiн), так i шляхом видання вкладнику тАУ фiзичнiй особi ощадноi книжки, вкладнику тАУ фiзичнiй чи юридичнiй особi ощадного (депозитного) сертифiката або iншого документа, що вiдповiдаi вимогам, встановленим законом, iншими нормативно-правовими актами.

Залучення банком вкладiв (депозитiв) пiдтверджуiться:

- договором банкiвського рахунку;

- договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею ощадноi книжки;

- договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифiката;

- договором банкiвського вкладу (депозиту) з видачею iншого документа, що пiдтверджуi внесення грошовоi суми або банкiвських металiв i вiдповiдаi вимогам, встановленим законом, iншими нормативно-правовими актами.

Укладення договору банкiвського вкладу вiдбуваiться шляхом вiдкриття депозитного (вкладного) рахунку. Депозитний рахунок визнаiться рiзновидом банкiвського рахунку, а тому багато в чому правила вiдкриття його, що мiстяться в iнструкцii, i актуальними i для депозитного рахунку.

Залучення депозитiв може здiйснюватися шляхом випуску (емiсii) цiнних паперiв тАУ ощадних (депозитних) сертифiкатiв та iх розмiщення (продажу) серед фiзичних чи юридичних осiб. Ощадний сертифiкат тАУ це письмове свiдоцтво банку про депонування коштiв, яке засвiдчуi право вкладника на одержання пiсля закiнчення встановленого строку депозиту i процентiв за ним.

В ощадних сертифiкатах маi бути зазначено такi реквiзити: найменування цiнного папера тАУ Влощадний сертифiкатВ», найменування банку, що випустив сертифiкат, та його мiсцезнаходження; порядковий номер сертифiката, дату випуску, суму депозиту, строк вилучення вкладу (для строкового сертифiката), найменування або iм'я держателя сертифiката (для iменного сертифiката); пiдпис керiвника банку або iншоi уповноваженоi на це особи, печатку банку.

Ощаднi сертифiкати можуть бути строковi (пiд певний договiрний процент на визначений строк) або до запитання, iменнi та на пред'явника.

Обiг iменних сертифiкатiв законодавством про цiннi папери заборонений, а продаж (вiдчуження) iх iншим особам i недiйсним.

Укладення договору банкiвського вкладу з фiзичною особою i внесення коштiв на ii рахунок за вкладом може пiдтверджуватися ощадною книжкою, в якiй вказуються найменування та мiсцезнаходження банку, номер рахунку за вкладом, усi грошовi суми, зарахованi на рахунок та списанi з рахунку, а також залишок коштiв на рахунку на момент пред'явлення ощадноi книжки у банк.

Ощадну книжку слiд визнати однiiю з форм укладення письмового договору банкiвського вкладу, але за умови, що вона поряд з обов'язковими реквiзитами буде мiстити такi умови договору банкiвського вкладу, а саме: строк депозиту (чи умову про режим вкладу на вимогу) та розмiр процентiв за вкладом. Проте, якщо в ощаднiй книжцi не буде обумовлено розмiру процентiв, банк все одно зобов'язаний виплачувати вкладнику проценти у розмiрi облiковоi ставки Нацiонального банку Украiни.

Види банкiвських вкладiв. Залежно вiд строку, на який вкладником вносяться кошти чи банкiвськi метали на депозитнi рахунки, вклади подiляються на:

- строковi, якi передбачають повернення вкладу зi спливом встановленого договором строку, що може визначатися конкретною датою або певним календарним перiодом (мiсяцями, кварталами, роками тощо);

- на вимогу, якi передбачають видачу вкладу на першу вимогу вкладника.

Залежно вiд того, хто вносить вклад на депозитний рахунок, договори банкiвського вкладу подiляються на:

- договори, що укладаються самим вкладником;

- договори, що укладаються фiзичною чи юридичною особою на користь третьоi особи.

Суттiвою умовою останнього виду договорiв i визначення iменi фiзичноi особи або найменування юридичноi особи, на користь якоi зроблено вклад. Особа, на iм'я якоi зроблено депозитний вклад, набуваi прав вкладника з моменту пред'явлення нею до банку першоi вимоги, яка може бути виражена будь-яким способом (наприклад, вимогою про видачу вкладу, нарахованих процентiв, переведення iх на iнший рахунок, оформлення довiреностi тощо).

Третя особа, на користь якоi внесено вклад (депозит), може вiд нього вiдмовитися. У такому випадку особа, яка уклала договiр банкiвського вкладу на користь третьоi особи, маi право вимагати повернення вкладу або перевести його на своi iм'я. [45]

Права та обов'язки сторiн за договором. Як зазначалося вище, договiр банкiвського вкладу i взаiмним, тобто його сторони мають взаiмнi права та обов'язки. Основним обов'язком вкладника i внесення на вiдкритий у банку депозитний рахунок обумовленоi суми вкладу. Пiсля його виконання договiр банкiвського вкладу, який i реальним, набираi чинностi.

Обов'язком вкладника тАУ юридичноi особи, обумовленим договором, може бути утримання вiд пред'явлення банку вимоги про повернення ранiше зробленого вкладу на першу вимогу. В iнших випадках умова договору про вiдмову вiд права на одержання вкладу на першу вимогу i нiкчемною, що навiть не потребуi визнання ii такою в судовому порядку.

Обов'язками банку, який залучив депозитний вклад, i:

- видача (повернення) банкiвського вкладу пiсля закiнчення строку, обумовленого договором;

- видача (повернення) банкiвського вкладу або його частини на першу вимогу вкладника, крiм вкладiв юридичних осiб, внесених на iнших умовах

- повернення, встановлених договором;

- нарахування процентiв на вклад вiд дня, наступного за днем надходження вкладу в банк, до дня, який передуi його поверненню;

- виплата вкладниковi процентiв на суму вкладу в розмiрi, встановленому договором, а якщо його не встановлено тАУ у розмiрi облiковоi ставки НБУ;

- незменшення в односторонньому порядку розмiру процентiв на строковий вклад або вклад, внесений на умовах його повернення у разi настання визначених договором обставин, крiм випадкiв, встановлених законом;

- виконання розпоряджень вкладника про перерахування коштiв з депозитного (вкладного) рахунку iншим особам у разi пред'явлення ощадноi книжки;

- iншi обов'язки, що випливають з договору банкiвського рахунку i визначенi ЦКУ.

Щодо обов'язку, банку виконувати розпорядження вкладника про перерахування коштiв з депозитного (вкладного) рахунку iншим особам у разi пред'явлення ощадноi книжки, то слiд зазначити, що iстотна вiдмiннiсть депозитного рахунку вiд iнших банкiвських рахункiв полягаi в тому, що клiiнт не може здiйснювати з нього розрахунки. РЖ якщо фiзичнi особи при розiрваннi договору банкiвського вкладу або пiсля закiнчення строку його дii можуть дати розпорядження банку перерахувати кошти з депозитного рахунку на рахунки третiх осiб, то юридичним особам це прямо заборонено. Усi кошти юридичноi особи маi бути спочатку зараховано з депозитного рахунку на ii поточний рахунок i лише з цього рахунку iх може бути перераховано на рахунки третiх осiб.

Враховуючи викладенi вище обов'язки банка, що залучив кошти за договором банкiвського вкладу, можна сформулювати вiдповiднi права вкладника, якi iм кореспондують:

- право отримати банкiвський вклад пiсля закiнчення строку, обумовленого договором, та нарахованi за ним проценти;

- право отримати банкiвський вклад чи його частину на першу свою вимогу (крiм юридичних осiб у передбачених договором випадках), а також нарахованi на нього проценти, виходячи зi ставки, встановленоi за вкладами на вимогу, якщо договором не передбачено бiльш високий процент;

- iншi права, що випливають з договору банкiвського рахунку i визначенi ЦКУ.

1.3 Порядок вiдкриття депозитних рахункiв фiзичним особам

Фiзичним особам для зберiгання коштiв та проведення розрахункiв у нацiональнiй валютi з iншими фiзичними та юридичними особами вiдкриваються поточнi рахунки, що мають назву вклади Влдо запитанняВ». РЗх вiдкриття проводиться на пiдставi заяви фiзичноi особи i документа, що засвiдчуi особу; угоди на вiдкриття та обслуговування рахунку мiж установою банку та громадянином; картки iз зразком пiдпису, який вчиняiться у присутностi працiвника банку, що вiдкриваi рахунок та засвiдчуiться цим працiвником i головним бухгалтером банку. (Див. рис. 1.2.)

В угодi зазначаються данi документа, що засвiдчуi фiзичну особу, адреса постiйного мiсця проживання i iдентифiкацiйний номер фiзичноi особи тАУ платника податку. За дорученням власника рахунку-резидента, операцii за рахунком може здiйснювати iнша особа тАУ резидент.

На поточнi рахунки в нацiональнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв зараховуються:

-кошти на оплату працi, пенсii, допомоги, авторськi гонорари за
лiтературнi працi, музичнi твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну дiяльнiсть, науковi працi та винаходи;

-виплати страхових та викупних сум, позичок з особистого
страхування, страхове вiдшкодування за майновим страхуванням;

-орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого i нерухомого майна;

-вiдшкодування шкоди, заподiяноi робiтникам та службовцям калiцтвом або у разi втрати годувальника;

-кошти в нацiональнiй валютi за продану iноземну валюту;

-кошти за реалiзоване власне майно та за здану сiльгосппродукцiю;

-iншi надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украiни.

Схема вiдкриття депозитного рахунку фiзичнiй особi.
Працiвник банку		1.ознайомлюi клiiнта з умовами а) мiнiмальний розмiр вкладу; б) режим користування вкладом; в)% ставка по вкладу.
↓
Клiiнт		1.заповнюi документи: тАУ ф №51/36 прихiдний касовий ордер тАУ ф №13 алфавiтна картка
↓
Контролер		1.вiдкриваi вкладниковi особовий рахунок №1 а) виписуi картку особового рахунку, в якiй клiiнт ставить зразок свого пiдпису; б) прiзвище, iмтАЩя по батьковi, рiк народження, домашня адреса, МФО банку, порядковий номер особового рахунку;
↓
Контролер		1. оформлюi алфавiтну картку ф №13 (назва установи банку, порядковий номер особового рахунку)
		2. оформлюiться ф №1 (дата, сума i залишок вiдсоткiв, пiдпис)
		3. оформляються ф №51/36 (сума нарахованих%, сума вкладу (цифрами), залишок вкладу, залишок%, пiдпис)
		4. оформлюi вкладну книжку (дата, сума вкладу, залишок вкладу прописом i цифрами, пiдпис)
		5. передаi документи внутрiшнiм порядковим (ф №51/36 вкладна книжка)
Касир		1. перевiряi документи (правильнiсть розрахункiв, вiдповiднiсть записiв)
		2. приймаi грошi вiд клiiнта (пiсля прийняття розписуiться у вкладнiй книжцi та ф №51/36)
		3. видаi клiiнту вкладну книжку.

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi