Сущность и формы кредита
1 Сущность и формы кредита
1.1 Понятие и сущность кредита
1.2Формы кредита
1.3 Теории кредита
2 Банковская система страны и ее структура
2.1 Понятие и признаки банковской системы
2.2 Структура современной банковской системы
2.3 Развитие банковской системы РФ и ее современное состояние
2.4 Классификация банков
3 Коммерческие банки и их операции
3.1 Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности
3.2 Организационные основы построения системы управления коммерческим банком
3. 3 Пассивные операции коммерческого банка
3.4 Виды и структура активных операций коммерческого банка
3.5 Классификация банковского кредита
4 Мультипликативное расширение банковских депозитов
Заключение
Литература
Введение
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов, так как их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
В акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита.
Для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
1 Сущность и формы кредитаКредит (лат. с reditum - ссуда, долг) - это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.
Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления кредитных отношений создают товарно-денежные отношения [6].
Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические:
К общеэкономическим причинам относятся:
тАв наличие товарно-денежных отношений;
тАв товарное производство.
К специфическим:
тАв временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;
тАв временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.
Условия возникновения кредитных отношений:
тАв Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
тАв Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.
Субъекты кредитных отношений:
тАв кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита [4].
тАв Заемщик -субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.
Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость.
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях:
тАв перераспределительная;
тАв регулирующая;
тАв стимулирующая.
Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то. что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и пр.).
Регулирующая функция заключается:
тАв в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);
тАв в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг) [8].
Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.
По вопросу выделения форм кредита нет однозначного ответа. Каждым исследователем выделяется разный перечень форм кредита. Мы рассмотрим наиболее часто встречающиеся формы кредита. В основе выделения форм кредита в большинстве случаев лежат следующие признаки:
тАв цель кредитования;
тАв субъекты, участвующие в кредитной сделке.
В соответствии с данными признаками различают следующие формы кредита: [7]
тАв Банковский кредит. Кредитором в сделке выступает банк. Цель кредитования может быть самой различной. Является самой распространенной формой кредита.
тАв Государственный кредит. Одной из сторон кредитной сделки выступает государство. Государственный кредит может быть: внутренним и внешним; централизованным и децентрализованным и пр.
тАв Коммерческий кредит - кредитная сделка между двумя хозяйствующими субъектами - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком), при которой предприятие продавец предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а покупатель передает продавцу вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Коммерческий кредит представляет собой товарную форму кредита.
тАв Потребительский кредит. Заемщиком выступает население. Потребительский кредит предоставляется: торговыми компаниями банками, специальными кредитно-финансовыми институтами. Целью потребительского кредита может быть жилищное строительство или приобретение жилья, но чаще всего потребительский кредит выдается для приобретения товаров длительного пользования. Потребительский кредит может быть: денежным и товарным; па полную стоимость приобретаемого товара или на его часть; инвестиционным (приобретение жилья) или текущим.
тАв Ипотечный кредит - предоставление ссуд под залог недвижимого имущества. Заемщиком выступают главным образом физические лица. Кредит выдается под залог жилых домов, квартир, производственных зданий, сооружений, складских помещений, земельных участков.
тАв Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международный экономических и валютно-финансовых отношений, в котором одним из субъектов выступает лицо, проживающее или зарегистрированное в другом государстве, а также иностранное государство.
Вне зависимости от того, в какой форме выдается кредит (товарной или денежной) он имеет денежную природу [5].
Все формы кредита основываются на единых принципах:
тАв Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования заемщиком.
тАв Срочность. Принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
тАв Платность. Использование ссуженной собственности является платным. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.
тАв Обеспеченность. Этот принцип выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство или гарантии.
В современной теории денег выделяются 2 теории, касающиеся сущности и роли кредита в экономике:
тАв натуралистическая;
тАв капиталотворческая.
Отличие теорий состоит в определении границ (сферы действия) кредита в воспроизводственном цикле и оценке его роли в общественном производстве.
Натуралистическая теория первоначально обоснована английскими экономистами А.Смитом и Д.Рикардо.
Основные положения теории:
тАв Объектом кредита являются натуральные, т.е. неденежные вещественные блага.
тАв Кредит представляет собой движение натуральных благ и поэтому есть только способ перераспределения существующих в обществе материальных ценностей.
тАв Ссудный капитал - действительный капитал, а поэтому его движение полностью совпадает с движением производственного капитала.
тАв Кредиту присуща пассивная роль. Ценности создаются промышленным капиталом. Банки - скромные посредники, выполняющие функцию перераспределения капитала между хозяйствующими субъектами [1].
Ошибочность данной теории заключается в следующем:
тАв не считали ссудный капитал обособившейся частью промышленного капитала, а отождествляли с ним. Ссудный капитал, таким образом, лишен собственной роли.
тАв нет понимания роли кредита и его создателей - банков.
Вместе с тем данная теория в отличие от более поздней более объективно подходит к пониманию сущности кредита:
тАв кредит действительно не создает реальной стоимости. Она образуется в процессе производства, где нет места ссудному капиталу;
тАв кредит зависим от производства, его состояния и пр.
Капиталотворческая теория.
Основы концепции заложены английским экономистом Дж. Ло.
тАв кредит занимает положение, не зависящее от процесса производства;
тАв кредиту принадлежит решающая роль в развитии экономики.
Кредит отождествлялся с деньгами и богатством. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользованные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки рассматриваются в качестве создателей капитала, а не посредников [2].
Широкое развитие теория получает в 19-20 веках. Господствующее положение до первой трети 20 века. Наиболее видный представитель Г. Маклеод. основные положения теории:
тАв отождествление денег и кредита;
тАв деньги и кредит - богатство, т.к. имеют покупательную способность;
тАв кредит приносит прибыль, поэтому является производственным капиталом.
Современные теории (Кейнс, монетаризм и пр.) рассматривают не сущностные характеристики кредита, а возможности его влияние на экономическое развитие и способы использования этих возможностей на практике.
2 Банковская система страны и ее структураВ Федеральном законе тАЬО Центральном банке Российской Федерации (Банке России)тАЭ (1995 г.) отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно (тАЬсистематАЭ от гр. systeme тАФ целое, составленное из частей, соединение). Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков [2].
Вместе с тем термины тАЬсистематАЭ и тАЬбанковская систематАЭ определяют не только состав банков. По содержанию понятие тАЬбанковская систематАЭ более широкое, оно включает:
тАв совокупность элементов;
тАв достаточность элементов, образующих определенную целостность;
тАв взаимодействие элементов.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Практика знает несколько типов банковской системы:
тАв распределительная централизованная банковская система;
тАв рыночная банковская система;
тАв система переходною периода.
В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства [1].
Различия между этими двумя типами системы представлены в табл. 2.1.
Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).
Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит из предшествующей, поэтому содержит тАЬродимые пятнатАЭ прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях России еще тАЬнаполненатАЭ рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.
С позиций институционального подхода кредитная система состоит из нескольких звеньев, каждое из которых выполняет специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Разделение функций между звеньями объективно обусловлено различиями в методах и средствах их деятельности и разной ролью. Организационная структура современной кредитной системы представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Структура современной кредитной системы
| Ярус | Сектор, институт | Система |
| 1 | Центральный банк | Банковская система |
| 2 | Банковский сектор |
| - коммерческие банки |
| - сберегательные банки |
| - инвестиционные банки |
| - ипотечные банки и др. |
| 3 | Страховой сектор | Парабанковская система |
| - страховые компании |
| - пенсионные фонды |
| 4 | Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (СКФИ) |
| - инвестиционные компании |
| - финансовые компании |
| - благотворительные фонды |
| - кредитные союзы и пр. |
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого [8].
В Российской Федерации кредитная система складывается из 2-х уровней: 1-уровень - Центральный банк РФ (Банк России); 2 -уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.
Таблица 2.2
Различия между распределительной и рыночной банковскими системами
| Распределительная (централизованная) банковская система | Рыночная банковская система |
| I. По типу собственности |
| Государство - единственный собственник на банки | Многообразие форм собственности на банки |
| II. По степени монополизации |
| Монополия государства на формирование банков | Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк |
| III. По количеству уровней системы |
| Одноуровневая банковская система | Двухуровневая банковская система |
| IV. По характеру системы управления |
| Централизованная (вертикальная) схема управления | Децентрализованная (горизонтальная) схема управления |
| V. По характеру банковской политики |
| Политика единого банка | Политика множества банков |
| VI. По характеру взаимоотношений банков с государством |
| Государство отвечает по обязательствам банков | Государство не отвечает по обязательствам банков, гак же как банки не отвечают по обязательствам государства |
| VII. По характеру подчиненности |
| Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности | Центральный банк РФ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не правительству |
| VIII. По выполнению эмиссионной и кредитной операции |
| Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции) | Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ; операции по кредитованию предприятии и физических лиц выполняют только коммерческие банки |
| IX. По способу назначения руководителей банка |
| Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления | Руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом |
Вместе с этим смотрят:
РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан
РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi
РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни
РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")
РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi