Фiнансова складова дiяльностi Погребищенського вiддiлення ВАТ "Державний ощадний банк Украiни"

З В РЖ Т

з виробничоi практики

(на прикладi Погребищенського ТВБВ №10001/035 ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ»)

Вступ

На сучасному етапi, коли Украiна перебуваi в спадi економiчного розвитку, в умовах економiчноi кризи, серед проблем, якi постали, першочергово постала проблема вибору надiйного банку, де населенню вигiдно буде зберегти кошти, цiннi папери та метали. Оскiльки бiльшiсть комерцiйних банкiв пiзнали краху в своiй дiяльностi, то покластися можна тiльки на державу. Рятiвником вiд держави виступаi ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» тАУ як найважливiший елемент вiдтворювальноi структури економiки органiзовуi рух i перерозподiл ресурсiв суспiльства в iх грошовому виразi. Через Ощадбанк проходять грошовi розрахунки i платежi господарюючих субтАЩiктiв та населення в цiлому. Оскiльки Ощадбанк маi розгалужену систему, тобто фiлii по всiй Украiнi, то завдяки цьому населення маi можливiсть користуватися послугами Ощадбанку по всiй Украiнi.

Саме Ощадбанк виконуi важливу функцiю мобiлiзацii тимчасово вiльних грошових ресурсiв i перетворення iх у реальний капiтал, здiйснюючи рiзноманiтнi кредитнi, iнвестицiйнi та iншi операцii i забезпечуючи, таким чином, потреби економiки в додаткових ресурсах.

Метою проходження виробничоi практики i ознайомлення з загальною характеристикою Ощадбанку та здiйснення монiторингу фiнансовоi складовоi дiяльностi банку, теоретичне обгрунтування АРМ фiнансиста в банку.

Досягнення мети передбачаi вирiшення наступних завдань:

розробка загальноi характеристики Погребищенського вiддiлення ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ»;

тАУ аналiз фiнансовоi складовоi дiяльностi банку;

тАУ зiбрати iнформацiю про АРМ спецiалiста (фiнансиста) в банку.

Предмет дослiдження тАУ нормативно-правове забезпечення банку, пiдроздiли банку, iнформацiйне та технiчне забезпечення, показники фiнансовоi звiтностi, АРМ фiнансиста Ощадбанку.

Об'iктом i безпосередньо Погребищенське ТВБВ №10001/035

ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ».

Вiддiлення ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» входить до iдиноi органiзацiйноi структури Банку не i юридичною особою, вiдкрите на балансi фiлii тАУ Вiнницького обласного управлiння вiдкритого акцiонерного товариства ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ», пiдпорядковане установi, на балансi якоi вiдкрите i i ii структурною одиницею, маi внутрiшньобанкiвський реiстрацiйний код. Юридичною пiдставою забезпечення дiяльностi установи i положення ВлПро територiально вiдокремлене без балансове вiддiлення Вл10001/035 Фiлii тАУ Вiнницького обласного управлiння вiдкритого акцiонерного товариства ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ».

Для написання звiту про проходження навчальноi практики використовувались закони Украiни ВлПро банки i банкiвську дiяльнiстьВ», ВлПро господарськi товаристваВ», положення про органiзацiю операцiйноi дiяльностi в установах ВАТ ВлОщадбанкВ», положення ВлПро територiально вiдокремлене без балансове вiддiлення Вл10001/035 Фiлii тАУ Вiнницького обласного управлiння вiдкритого акцiонерного товариства ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ».

1. Загальна характеристика Погребищенського вiддiлення ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ»

1.1 Юридичнi пiдстави забезпечення дiяльностi установи

Юридичною пiдставою забезпечення дiяльностi установи i положення ВлПро територiально вiдокремлене без балансове вiддiлення Вл10001/035 Фiлii тАУ Вiнницького обласного управлiння вiдкритого акцiонерного товариства ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» вiд Вл17В» червня 2003 року №108, яке погоджено рiшенням комiсii з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв при управлiннi НБУ у Вiнницькiй областi вiд 10.12. 2003 №62. Згiдно з цим положенням вiддiлення входить до iдиноi органiзацiйноi структури Банку не i юридичною особою, вiдкрите на балансi фiлii тАУ Вiнницького обласного управлiння вiдкритого акцiонерного товариства ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ», пiдпорядковане установi, на балансi якоi вiдкрите i i ii структурною одиницею, маi внутрiшньобанкiвський реiстрацiйний код. Метою дiяльностi Вiддiлення i полiпшення обслуговування клiiнтiв та одержання прибутку в iнтересах Банку вiд проведення банкiвськоi та iншоi дiяльностi визначеноi положенням та законодавством. Предметом дiяльностi Вiддiлення i виконання банкiвських та iнших операцiй на пiдставi дозволу на здiйснення банкiвських операцiй, виданого банком.

Вiддiлення здiйснюi такi банкiвськi операцii:

тАУ приймання вкладiв (депозитiв) вiд юридичних i фiзичних осiб;

тАУ вiдкриття та ведення поточних рахункiв клiiнтiв i банкiв-кореспондентiв;

тАУ переказ грошових коштiв;

тАУ лiзинг;

тАУ випуск, купiвля, продаж i обслуговування чекiв i векселiв;

тАУ випуск банкiвських платiжних карток i здiйснення операцiй з використанням цих карток;

тАУ операцii з валютними цiнностями;

тАУ перевезення валютних цiнностей та iнкасацiю коштiв;

тАУ довiрче управлiння коштами та цiнними паперами за договорами з юридичними та фiзичними особами.

Майно вiддiлення облiковуiться на балансi фiлii Вiнницького обласного управлiння ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ».Керiвництво поточною дiяльнiстю Вiддiлення здiйснюi керiвник тАУ завiдуючий, а в разi його вiдсутностi тАУ заступник. Вiддiлення гарантуi таiмницю щодо операцiй, рахункiв та вкладiв клiiнтiв, а також нерозголошення конфiденцiйноi iнформацii, яка стала вiдома працiвникам Вiддiлення у звтАЩязку з виконанням ними своiх зобовтАЩязань.

Контроль за дiяльнiстю Вiддiлення здiйснюiться шляхом проведення аудиту, ревiзii та тематичних перевiрок службами банку або фiлii у встановленому порядку в межах ii повноважень та компетенцii. Нагляд за дiяльнiстю Вiддiлення здiйснюi територiальне управлiння НБУ за мiсцезнаходженням Вiддiлення.

1.2 Структура взаiмодii пiдроздiлiв вiддiлення ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ»

Органiзацiя банку являi собою досить складну процедуру та регулюiться, як правило, загальним чи спецiальним (для банкiв) законодавством. В бiльшостi краiн необхiдним i дозвiл на вiдкриття банку, але в рядi випадкiв засновники можуть обмежитись простою реiстрацiiю.

Структура банку, кiлькiсть вiддiлiв, спецiалiзацiя служб, склад керiвництва, розподiл повноважень i т. д. залежить вiд багатьох факторiв i визначаiться економiчною доцiльнiстю.

В загальнiй органiзацiйнiй структурi банку можна видiлити два типи вiддiлiв:

тАУ вiддiли, якi виконують лiнiйнi функцii;

тАУ вiддiли, якi виконують штабнi функцii.

Лiнiйнi вiддiли безпосередньо зайняттi виконанням органiзацiйноi роботи (прийняття вкладiв, видача кредитiв, купiвля цiнних паперiв тощо). Термiн ВллiнiйнийВ» характеризуi характер звтАЩязкiв цих вiддiлiв з вищими ешелонами банку. Лiнiйнi функцii делегуються з вищих поверхiв iiрархii на нижчi, що створюi безперервний Влланцюг командВ» або ВллiнiюВ» команд по вертикалi, яка звтАЩязуi один рiвень з iншими.

Штабнi вiддiли займаються обслуговуванням лiнiйних вiддiлiв, допомагають iм у пiдвищеннi ефективностi iх дiяльностi. Прикладом можуть слугувати вiддiли планування, кадрiв, юридичний, статистики.

Вiдомо декiлька принципових схем побудови банку. Кожна з них адекватна певному типу кредитного ринку. Так, в умовах локального ринку, обмеженого контингенту клiiнтiв, вiдсутностi активноi боротьби конкуруючих установ, нерозвиненостi або повноi вiдсутностi фiлiальноi системи найбiльш розповсюджена так звана схема побудови банку. Для неi характернi гранична простота вертикальних звтАЩязкiв, пряме та безпосереднi пiдпорядкування вiддiлiв вищому керiвництву банку.

Погребищенське ТВБВ ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» маi лiнiйну структуру взаiмодii пiдроздiлiв установи.

В данiй органiзацiйнiй структурi вiддiлення ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» верхню позицiю займаi керуючий, якому пiдпорядковуiться заступник керуючого. Оскiльки в лiнiйнiй структурi створюiться безперервний Влланцюг командВ», тобто заступнику керуючого пiдпорядковуються взаiмоповтАЩязанi сектори та вiддiли, якi в свою чергу мають зав. вiддiлами та зав. секторами, яким пiдпорядковуються пiдлеглi вiддiлу, який створюi колектив вiддiлення.

Завiдуючий банку органiзовуi дiяльнiсть таким чином, щоб забезпечити:

тАУ розподiл обов'язкiв та повноважень щодо здiйснення операцiй;

тАУ належне документування всiх операцiй (складання первинних документiв та регiстрiв бухгалтерського облiку). Якщо документування операцiй здiйснюiться з використанням iнформацiйних технологiй, то вiдповiдне програмне забезпечення маi забезпечувати ведення протоколу про всi операцii та дii вiдповiдальних працiвникiв у захищенiй вiд модифiкацii формi;

тАУ своiчасне, повне та достовiрне вiдображення операцiй у регiстрах бухгалтерського облiку;

тАУ накопичення та надання докладноi iнформацii за кожною операцiiю з обовтАЩязковим зазначенням даних про ii учасникiв, з визначенням балансових i позабалансових вимог та зобовтАЩязань, можливих змiн за цими операцiями, сум нарахованих, отриманих або сплачених доходiв та витрат, а також iнших параметрiв, що забезпечують складання звiтностi Банку;

тАУ дотримання вимог Облiковоi полiтики Банку;

тАУ автентифiкацiю вiдповiдального за проведення операцiйноi процедури на паперових та/або електронних носiях;

тАУ дотримання встановлених лiмiтiв на здiйснення окремих операцiй;

тАУ визначення наявних та можливих операцiйних ризикiв i управлiння ними;

тАУ виконання необхiдних процедур внутрiшнього контролю;

тАУ зберiгання iнформацii про всi операцii установи Банку;

тАУ конфiденцiйнiсть iнформацii про кожну операцiю та ii контрагентiв (iнформацiя про операцiю пiд час ii передавання вiдповiдними каналами зв'язку маi бути зашифрованою);

тАУ цiлiснiсть та достовiрнiсть iнформацii усiх операцiй;

тАУ формування та зберiгання первинних документiв, облiкових регiстрiв, звiтiв вiдповiдно до вимог законодавства Украiни.

Операцiйний вiддiл передбачаi порядок:

тАУ регламенту роботи з вiдкриття, закриття операцiйного дня, надання прав доступу вiдповiдальним виконавцям до АБС;

тАУ ведення реiстрiв контрагентiв, рахункiв, контрактiв;

виконання розрахункових документiв;

тАУ проведення операцiй в АБС;

тАУ здiйснення iнкасацii та перевезення валютних цiнностей;

тАУ формування та зберiгання первинних документiв;

тАУ здiйснення внутрiшнього банкiвського контролю за операцiями, здiйсненими у ТВБВ;

тАУ обмiну iнформацiiю.

В обовтАЩязковому порядку контролюючим працiвником пiдписуються такi документи:

тАУ грошовi чеки iз чекових книжок клiiнтiв;

тАУ реiстри трансакцiй за операцiями з платiжними картками;

тАУ заявки на отримання пiдзвiт бланкiв суворого облiку (чистих бланкiв платiжних карток);

тАУ заяви на продаж iноземноi валюти та банкiвських металiв;

тАУ розпорядження на купiвлю iноземноi валюти та банкiвських металiв;

тАУ меморiальнi ордери за транзитними рахунками;

тАУ заяви на термiновий переказ готiвки в сумi понад 5000 грн.;

тАУ розрахунково-касовi документи за фiнансовими операцiями, якi пiдлягають обовтАЩязковому фiнансовому монiторингу;

тАУ пенсiйнi листи вiйськовослужбовцiв та доручення на виплату iм одноразовоi допомоги.

В свою чергу вiддiл iнкасацii здiйснюi контроль за вiддiленням Ощабанку та здiйснюi перевезення коштiв.

Вiддiл активно-пасивних операцiй здiйснюi вiдкриття рахункiв та оформлення карткових рахункiв, займаiться видачею карток.

В свою чергу звiтнi фiлii виконують операцii з коштами юридичних та фiзичних осiб, передаючи iнформацiю головному вiддiленню Ощадбанк.

1.3 Мiсце фiнансовоi складовоi в загальнiй структурi

Значення банкiв в сучасних кредитних системах дуже велике. Сьогоднi вони здатнi запропонувати клiiнту до 500 видiв рiзноманiтних банкiвських продуктiв та послуг. Широка диверсифiкацiя операцiй банку дозволяi зберiгати клiiнтiв та залишатись рентабельними навiть за неблагосприятливоi кон`юнктури. Але далеко не всi банкiвськi операцii повсякденно присутнi та використовуються в практицi конкретноi банкiвськоi установи. Проте iснуi певний базовий ВлнабiрВ», без якого банк не може нормально iснувати та функцiонувати.

До таких констатуючих операцiй банка вiдносяться:

тАУ прийом депозитiв;

тАУ здiйснення грошових платежiв;

тАУ видача грошових кредитiв.

Саме на виконаннi цих функцiй i створюiться той фундамент, на якому розвиваiться робота банку.

Перехiд до ринковоi економiки обумовлений пiдвищеною увагою до банкiвськоi системи. Як i будь-яке пiдприiмство, банк i самостiйним господарюючим суб'iктом, володii правами юридичноi особи, виробляi i реалiзуi продукт, надаi послуги, дii на принципах госпрозрахунку. Погребищенське вiддiлення ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ» займаi важливе мiсце фiнансовоi складовоi в загальнiй структурi, тому що цей банк належить державi, хоча i вважаiться вiдкритим акцiонерним товариством. Акцiями банку може володiти, будь-хто хто володii акцiями, але 50% акцiй знаходиться в власностi банку, що даi змогу мати бiльшi права та вважатися державною власнiстю.

Банк вирiшуi питання, пов'язанi з задоволенням суспiльних потреб в своiму продуктi i послугах, реалiзацiiю на основi отриманого прибутку соцiальних i економiчних iнтересiв як членiв його колективу, так i iнтересiв власника майна банку. Банк може здiйснювати операцii, передбаченi Законом ВлПро банки i банкiвську дiяльнiстьВ», Стаття 3, Статутом банку. Сьогоднi ощадбанк може запропонувати клiiнту до 200 видiв рiзноманiтних банкiвських продуктiв i послуг. Широка диверсифiкацiя операцiй дозволяi банкам зберiгати клiiнтiв i залишатися рентабельними навiть при надто несприятливiй господарськоi контАЩюнктурi. Але далеко не всi банкiвськi операцii повсякденно присутнi i використовуються в практицi конкретного банкiвського закладу (наприклад, виконання мiжнародних розрахункiв чи трастовi операцii). Але i певний базовий набiр, без якого банк не може iснувати i нормально функцiонувати. До таких операцiй, що конструюють дiяльнiсть банка вiдносять:

тАУ прийом депозитiв;

тАУ здiйснення грошових платежiв i розрахункiв;

тАУ видача кредитiв.

Систематичне виконання зазначених функцiй i створюi той фундамент, на якому базуiться робота банка. РЖ хоч виконання кожного виду операцiй сконцентровано в спецiальних вiддiлах банка, вони переплiтаються мiж собою. Так, банки володiють унiкальною спроможнiстю створювати засоби платежу, що використовуються в господарствi для органiзацii товарного обiгу i розрахункiв. Спроможнiсть Ощадбанку збiльшувати i зменшувати депозити i грошову масу широко використовуiться центральним банком, який через систему обов'язкових резервiв управляi динамiкою кредиту.

ВАТ ВлОщадбанкВ» тАУ украiнський спадкоiмець Ощадбанку СРСР. 100% акцiй Ощадбанку перебуваi в державнiй власностi. Банк маi третiй за величиною портфель депозитiв фiзичних осiб тАУ 12,1 млрд. грн. (за даними АУБ на 1 лютого). Ощадбанк iдиний серед украiнських банкiв, повернення внескiв у якому на 100% гарантуi держава.

У груднi 2008 року Кабiнет Мiнiстрiв вирiшив збiльшити статутний капiтал майже у 6 разiв. Уряд видiлив 11,7 млрд. грн. на збiльшення статутного капiталу.

Активи: 56,9 млрд. грн. тАУ 3 мiсце

Капiтал: 15,7 млрд. грн. тАУ 1 мiсце

Прибуток за 2008 рiк: 305,8 млн. грн.

Показники дiяльностi ВАТ ВлОщадбанкВ» досить стабiльно працюi i за рiвнем розвитку не поступаiться комерцiйним банкам.

2. Монiторинг фiнансовоi складовоi Погебищенського вiддiлення ВАТ ВлДержавний ощадний банк УкраiниВ»

2.1 Нормативно-правове забезпечення

Банк у своiй роботi керуiться Законами Украiни ВлПро банки i банкiвську дiяльнiстьВ», ВлПро господарськi товаристваВ», iншими законодавчими актами Украiни, нормативними актами Нацiонального банку Украiни, iдиними правилами бухгалтерського облiку в банках на базi комплексноi автоматизацii та комп'ютеризацii. Згiдно цих законiв Банк самостiйно визначаi напрями своii дiяльностi i спецiалiзацiю за видами операцiй. Нацiональний банк Украiни здiйснюi регулювання дiяльностi спецiалiзованих банкiв через економiчнi нормативи та нормативно-правове забезпечення здiйснюваних цими банками операцiй. Банк набуваi статусу спецiалiзованого банку у разi, якщо бiльше 50 вiдсоткiв його активiв i активами одного типу. Банк набуваi статусу спецiалiзованого ощадного банку у разi, якщо бiльше 50 вiдсоткiв його пасивiв i вкладами фiзичних осiб.

Нацiональний банк Украiни здiйснюi регулювання та банкiвський нагляд вiдповiдно до положень Конституцii Украiни, цього Закону, Закону Украiни ВлПро Нацiональний банк УкраiниВ», iнших законодавчих актiв та нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни. Державний банк засновуiться за рiшенням Кабiнету Мiнiстрiв Украiни. При цьому в законi про Державний бюджет Украiни на вiдповiдний рiк передбачаються витрати на формування статутного капiталу державного банку. Кабiнет Мiнiстрiв Украiни зобов'язаний отримати позитивний висновок Нацiонального банку Украiни з приводу намiру заснування державного банку. Отримання висновку Нацiонального банку Украiни i обов'язковим також у разi лiквiдацii (реорганiзацii) державного банку, за винятком його лiквiдацii внаслiдок неплатоспроможностi. Статут та дiяльнiсть державного банку мають вiдповiдати вимогам цього Закону, iнших законiв Украiни та нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни. Статут державного банку затверджуiться постановою Кабiнету Мiнiстрiв Украiни. Нацiональний банк Украiни здiйснюi державну реiстрацiю державних банкiв вiдповiдно до вимог цього Закону та нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни. Держава здiйснюi i реалiзуi повноваження власника щодо акцiй (паiв), якi iй належать у статутному капiталi державного банку, через органи управлiння державного банку [2тАУ3].

Кабiнет Мiнiстрiв Украiни здiйснюi управлiння державним банком у випадках, встановлених цим Законом, iншими законами i статутом державного банку. Органами управлiння державного банку i наглядова рада i правлiння банку. Органом контролю державного банку i ревiзiйна комiсiя, персональний та кiлькiсний склад якоi визначаються наглядовою радою державного банку.

Наглядова рада i вищим органом управлiння державного банку, що здiйснюi контроль за дiяльнiстю правлiння банку з метою збереження залучених у вклади грошових коштiв, забезпечення iх повернення вкладникам i захисту iнтересiв держави як акцiонера державного банку, а також здiйснюi iншi функцii, визначенi цим Законом. До складу наглядовоi ради державного банку входять члени наглядовоi ради банку, призначенi Верховною Радою Украiни, Президентом Украiни i Кабiнетом Мiнiстрiв Украiни. До складу наглядовоi ради державного банку, який призначаiться Верховною Радою Украiни, в обов'язковому порядку входить не менше одного представника парламентськоi опозицii.

З метою представництва iнтересiв держави до складу наглядовоi ради державного банку можуть входити представники органiв виконавчоi влади та iншi особи, якi вiдповiдають вимогам, зазначеним у цiй статтi. Термiн повноважень членiв наглядовоi ради державного банку тАУ п'ять рокiв.

Банк зобов'язаний подавати Нацiональному банку Украiни фiнансову i статистичну звiтнiсть щодо роботи банку, його операцiй, лiквiдностi, платоспроможностi, прибутковостi, а також iнформацiю афiлiйованих осiб банку з метою оцiнки фiнансового стану банку. Нацiональний банк Украiни маi право вимагати вiд банку подання консолiдованоi звiтностi.

Нацiональний банк Украiни встановлюi для банкiв:

1) форми звiтностi та методику ii складання;

2) перiодичнiсть та строки подання звiтностi;

3) структуру пояснювальноi записки;

4) мiнiмум вiдомостей, що пiдлягають опублiкуванню, та строки iх подання;

5) методику складання консолiдованоi звiтностi.

Нацiональний банк Украiни маi право в окремих випадках вимагати подання разовоi та тимчасовоi звiтностi.

Кожний власник iстотноi участi в банку, який i юридичною особою, зобов'язаний подати Нацiональному банку Украiни у встановлений ним строк рiчний звiт про свою дiяльнiсть. Звiт повинен мiстити таку iнформацiю:

1) види дiяльностi, якi здiйснюi юридична особа;

2) iнформацiя щодо суб'iктiв господарювання, в яких особа маi участь, що перевищуi 10 вiдсоткiв, зокрема: найменування та мiсцезнаходження юридичноi особи, розмiр частки, що знаходиться у власностi цiii особи, види дiяльностi;

3) баланс та звiт про прибутки цiii особи на кiнець останнього фiнансового року.

Нацiональний банк Украiни маi право вимагати подання iнших перiодичних звiтiв чи iнформацii вiд власникiв iстотноi участi в банку з метою здiйснення нагляду за безпекою i надiйнiстю фiнансового стану банку та забезпечення дотримання положень цього Закону.

Фiнансовим роком банку вважаiться календарний рiк, який починаiться 1 сiчня.

2.2 РЖнформацiйне забезпечення

РЖнформацiйним забезпеченням Ощадбанку i Internet за допомогою якого можна подати iнформацiю про банк та його послуги. Також iнформацiйним середовищем в банку виступаi електронна пошта, через яку отримуiться iнформацiя для дiяльностi банку. Також важливим iнформацiйним забезпеченням i брошури з iнформацiiю про банк. РЖнформацiя щодо кожноi фiнансовоi операцii, яка надаiться Уповноваженому органу у складi файла-повiдомлення, пiдписуiться електронним цифровим пiдписом вiдповiдального працiвника вiдповiдного рiвня за допомогою засобiв накладання/перевiрки електронного цифрового пiдпису, вбудованих у систему автоматизацii банку.

Сформований системою автоматизацii банку файл-повiдомлення шифруiться програмними засобами, вбудованими в АРМ ВлФiнансовий монiторингВ» для фiлiй i АРМ-НБУ для управлiння фiнансового монiторингу центрального апарату, та передаiться засобами електронноi пошти FOSSтАУmail вiддiленнями до вiдповiдних регiональних управлiнь та регiональними управлiннями до управлiння фiнансового монiторингу центрального апарату i засобами електронноi пошти Нацiонального банку Украiни управлiнням фiнансового монiторингу центрального апарату на адресу Уповноваженого органу. У реiстрi операцiй, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, виконуiться консолiдацiя iнформацii вiд пiдпорядкованих установ.

2.3 Технiчне забезпечення

Склад комплексу технiчних засобiв для функцiонування дiяльностi банку визначений у вiдповiдностi з змiстом задач, що входять у систему i алгоритмiв iх розвтАЩязку, органiзацiiю i формами представлення iнформацii, структурою та обтАЩiмно-часовими характеристиками iнформацiйних потокiв, а також розвтАЩязками по органiзацii технологiчного процесу обробки iнформацii.

Комплекс технiчних засобiв повинен включати технiчнi засоби обробки iнформацii, якi призначенi для виконання наступних функцiй:

тАУ пiдготовка iнформацii на машинних носiях;

тАУ обробка та зберiгання (накопичування) iнформацii на машинних носiях;

тАУ вивiд iнформацii в читаiмiй формi;

тАУ архiвнi зберiгання iнформацii;

тАУ засоби для створення облiкових документiв.

Технiчнi засоби для створення облiкових документiв повиннi мати наступнi особливостi:

тАУ ввiд iнформацii за допомогою ручного вводу даних;

тАУ регiстрацiя iнформацii, що вводиться, на машинному носii;

тАУ обмеження доступу використання i захисту вiд несанкцiонованого доступу до iнформацii.

Технiчне забезпечення АРМ повинне гарантувати високу надiйнiсть технiчних засобiв, органiзацiю зручних для користувача режимiв роботи (автономний, з розподiленою БД, iнформацiйний, з технiкою верхнiх рiвнiв i т. д.), здатнiсть обробити в заданий час необхiдний об'iм даних. Оскiльки АРМ i iндивiдуальним призначеним для користувача засобом, воно повинне забезпечувати високi ергономiчнi властивостi i комфортнiсть обслуговування.

Технiчнi засоби пiдготовки iнформацii на машинному носii повиннi надавати можливiсть вводу iнформацii з клавiатури та регiстрацii iнформацii, що вводиться на носii.

Зокрема вибiр ПЕОМ IBM PC/AT 486 визначений обтАЩiмом вхiдних даних (8 Мбайт оперативноi памтАЩятi та 180 Мбайт постiйноi памтАЩятi), високою оперативнiстю виконання роботи у режимi дiалогу, зручнiстю i простотою експлуатацii, компактнiстю i порiвняльно невисокою вартiстю комплексу ПЕОМ. Час розвтАЩязання задчi на ПЕОМ PC/AT 486 задовольняi вимоги користувача.

Характеристика ПЕОМ PC / AT 486 наведена нище.

Основнi елементи апаратних засобiв:

тАУ системний блок;

тАУ клавiатура;

тАУ пристрiй вiдображення (монiтор);

тАУ дисководи;

тАУ друкуючий пристрiй;

тАУ рiзноманiтнi засоби синхронного зв'язку та управлiння iгровими програмами.

Системний блок складаiться з системноi плати, блоку живлення та слотiв для додаткових плат. На системнiй платi розмiщенi:

тАУ мiкропроцесор (486 UMS);

тАУ оперативна памтАЩять (RAM 8 Мбайта).

Слоти забезпечують пiдключення пристроiв вiдображення, дисководiв для ГМД, каналiв телекомунiкацiй, додатковоi памтАЩятi та iгрових пристроiв.

Клавiатура вмiщуi власний мiкропроцесор, який здiйснюi сканування клавiатури, приглушення ефекту тремтiння клавiш i буферiзацii до 20 символiв.

ВлМозкомВ» комптАЩютера i мiкропроцесор, який здiйснюi виконання команд i обробку даних. Мiкропроцесор обтАЩiднуi у собi 27500 транзисторiв i маi 32-бiтну адресну шину команд. У структурi мiкропроцесора найбiльш важливу роль грають:

тАУ арифметико-логiчний пристрiй (АЛП);

тАУ блок шинного iнтерфейсу;

тАУ блок управлiння памтАЩяттю.

АЛП входить в так названий виконавчий блок, який виконуi команди.

Блок управлiння памтАЩяттю складаiться, в свою чергу, з двох iнших блокiв:

тАУ блок сегментацii;

тАУ блок пiдкачки сторiнок.

Цi пристроi призначенi для розбиття оперативноi памтАЩятi на вiдносно невеликi фрагменти i динамiчного перерозподiлу iх в прикладних програмах.

На системнiй платi знаходяться два типи памтАЩятi:

Перший тип тАУ це постiйна памтАЩять. Ця памтАЩять представляi собою одну або декiлька мiкросхем, якi постiйно зберiгають деяку iнформацiю. Оскiльки ця iнформацiя може тiльки зчитуавтися в анголомовнiй лiтературi вони отримала назву ВлRead Only MemoryВ» (ROM) тАУ Влтiльки читаiма памтАЩятьВ»

ROM тАУ памтАЩять служить для розмiщення у нiй даних про апаратнi особливостi ПК i базовоi системи вводу / виводу операцiйноi системи

(Basic Input/Output System тАУ BIOS).

BIOS дозволяi комптАЩютеру при початковому запуску ПК, тобто включеннi блоку живлення, виконати три основнi операцii:

тАУ розпiзнати, якi пристроi встановленi у ПК;

тАУ отримати вказiвки, звiдки i як читати файли операцiйноi системи;

тАУ визначити як встановити взаiмозвтАЩязок мiж центральним процесором та iншими пристроями (дисководами, монiтором, памтАЩяттю, клавiатурою. Саме на рiвнi ROM може бути виявлена несумiснiсть того чи iншого ПК з клану IBM з оригiнальною моделлю ПК.

Другий тип памтАЩятi тАУ оперативна памтАЩять.

Оперативна памтАЩять або оперативний запамтАЩятовуючий пристрiй тАУ ОЗП (Random Access Memory тАУ RAM) являi собою сукупнiсть мiкросхем з властивiстю накопичувати i тимчасово зберiгати iнформацiю.

Оперативна памтАЩять, яка знаходиться у розпорядженнi користувача ПК, може бути роздiлена на чотири категорii.

Базова памтАЩять (conventional memory).

Це оперативна памтАЩять обтАЩiмом до 640 Кбайт, яка обслуговуiться найбiльш розповсюдженою операцiйною системою ПК тАУ DOS (Disk Operating System). Будь-яка програма, що працюi пiд управлiнням DOS, може бути завантажена в цю область памтАЩятi i використовувати ii без будь-яких обмежень.

Нарощена памтАЩять (extended memory).

Це оперативна памтАЩять бiльше 1 МБ, що встановлюiться на платах розширення. Ця область памтАЩятi може бути використана програмами, що працюють у середовищi DOS, але легко доступна при роботi операцiйних систем XENIX, UNIX i OS/2.

Схована памтАЩять (shadow memory).

Це категорiя нарощеноi памтАЩятi в ПК AT (що використовують мiкропроцесор Intel 80286). Вона застосовуiться для резервування областей памтАЩятi пiд вiртуальнi диски, прiнтернi спулери, областi зберiгання копiй BIOS, а також буфери для операцiй обмiну з iншими пристроями (кеш-памтАЩять).

Розширена памтАЩять (expanded memory).

Дозволяi отримати доступ до оперативноi памтАЩятi за межами 640 Кбайт, використовуючи особливi програмнi засоби у середовищi DOS (Lotus 1 тАУ 2 тАУ 3, Symphony releas 1.1., Ventura Publisher version 2.0 та iн.). Необхiдiсть у цьому звичайно виникаi при роботi з великими таблицями чи обтАЩiмними документами. Розширена памтАЩять може застосовуватися в будь-яких моделях ПК, але обтАЩiм ii обмежений 8 Мбайт.

Також банк у своiму розпорядженнi маi також такi технiчнi засоби як банкомат, за допомогою якого здiйснюiться отримання коштiв.

Постермiнал, який використовуiться для видачi готiвки, за допомогою якого вибиваiться чек про отримання коштiв.

Дитектор валют, за допомогою якого перевiряiться валюта на фальшивiсть, вiн складаiться зi збiльшуючого скла, ультрафiолету за допомогою якого просвiчуються водянi знаки.

2.4 РЖнтелектуальне забезпечення

В банку працюють висококвалiфiкованi працiвники. Увесь персонал пiдприiмства маi вищу освiту та технiчну спецiальну. Завдяки тому, що банк маi висококвалiфiкованих працiвникiв, робота банку здiйснюiться на найвищому рiвнi. Працюють в банку фiнансисти, працiвники з технiчною освiтою, аналiтики, оператори комп'ютерного набору.

До компетенцii вiдповiдального працiвника банку (фiлiй) належать:

тАУ прийняття рiшень про повiдомлення Уповноваженого органу про фiнансовi операцii, щодо яких i мотивованi пiдозри, що вони можуть здiйснюватися з метою легалiзацii (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або що вони повтАЩязанi, мають вiдношення або призначенi для фiнансування тероризму;

тАУ прийняття рiшень про iнформування правоохоронних органiв, визначених законодавством Украiни, про фiнансовi операцii, щодо яких i пiдозри, що вони повтАЩязанi, мають вiдношення або призначенi для фiнансування тероризму;

тАУ здiйснення перевiрок дiяльностi будь-якого пiдроздiлу банку (фiлii) та iх працiвникiв щодо дотримання ними Правил внутрiшнього фiнансового монiторингу та виконання програм здiйснення фiнансового монiторингу;

тАУ право доступу до всiх примiщень, документiв, засобiв телекомунiкацiй;

тАУ залучення будь-яких працiвникiв банку (фiлii) до проведення заходiв iз запобiгання легалiзацii (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, та здiйснення перевiрок з цих питань;

тАУ одержання пояснень вiд працiвникiв банку (фiлii) незалежно вiд займаних ними посад з питань здiйснення фiнансового монiторингу;

тАУ прийняття рiшення про надання iнформацii з питань фiнансового монiторингу на запити Уповноваженого органу та вiдповiдних правоохоронних органiв.

В Украiнi малий та середнiй бiзнес здiйснюi значний вплив на розвиток краiни. Вiдiграючи вагому роль у ii суспiльно-економiчному зростаннi, пiдприiмства цього сектору на сьогоднi потребують комплексного обслуговування та банкiвських послуг нового рiвня для задоволення своiх фiнансових потреб. Для малого та середнього пiдприiмництва банк тАУ це не лише джерело фiнансування бiзнесу, а й стабiльний фiнансовий партнер, який надаi можливiсть отримати додатковi прибутки вiд тимчасово вiльних коштiв, допомагаi керувати фiнансовими потоками та економити час.

Розумiючи цi потреби, Ощадбанк уже багато рокiв поспiль використовуi найсучаснiшi технологii в обслуговуваннi бiзнесу. Проаналiзувавши потреби малого та середнього бiзнесу, в 2007 роцi банк запропонував не лише новi кредитнi продукти, зокрема кредитування комерцiйного автотранспорту, а й комплексне обслуговування поточних рахункiв тАУ тарифнi пакети для малого та середнього бiзнесу. Спецiалiсти Ощадбанку розумiють, що пiдтримка малого бiзнесу полягаi не лише в суто банкiвському обслуговуваннi успiшного бiзнесу, а й у створеннi сприятливих умов на самому початку заснування власноi спраги. Таким чином, кредит на придбання комерцiйного автотранспорту розрахований також на людей, якi бажають займатися пiдприiмницькою дiяльнiстю, мають стабiльний дохiд i прагнуть вiдкрити свою справу з метою отримання додаткового прибутку.

Разом зi швидким зростанням економiки i появою нових фiнансових iнструментiв малий та середнiй бiзнес маi бути бiльш обiзнаним у фiнансових питаннях. Якщо великi корпорацii можуть скористатися порадами консалтингових компанiй, то представники цього сектору покладаються лише на власнi знання та досвiд. Враховуючи це, Ощадбанк прагне стати фiнансовим помiчником для пiдприiмця незалежно вiд того, чи i вiн клiiнтом банку, чи нi.

2.4.1 Методики обчислення показникiв фiнансовоi дiяльностi

Для оцiнки доходiв та видаткiв необхiдно розрахувати загальну суму доходiв банку, отриманоi iм за перiод, iз наступним подiлом ii на види доходiв, що надiйшли вiд проведення рiзноманiтних видiв банкiвських операцiй.

Валовi доходи банку прийнято роздiляти на процентнi i непроцентнi.

До процентних доходiв банку вiдносяться:

тАУ нарахованi й отриманi вiдсотки по позичках у гривневому виразi;

тАУ нарахованi й отриманi вiдсотки по позичках в iноземнiй валютi.

Структура процентних доходiв банку може бути подана також у виглядi:

тАУ процентних доходiв, отриманих по мiжбанкiвських позичках;

тАУ процентних доходiв, що надiйшли по комерцiйних позичках.

Непроцентнi доходи складають:

тАУ доходи вiд iнвестицiйноi дiяльностi (дивiденди по цiнних паперах, доходи вiд участi в спiльнiй дiяльностi пiдприiмств i органiзацii й iн.);

тАУ доходи вiд валютних операцiй;

тАУ доходи вiд отриманих комiсiй i штрафiв;

тАУ iншi доходи.

Також доходи можна роздiлити на банкiвськi i небанкiвськi.

Банкiвськi доходи тАУ це тi, що безпосередньо повтАЩязанi з банкiвською дiяльнiстю.

Небанкiвськi тАУ тi, якi не вiдносяться до основноi банкiвськоi дiяльностi, але забезпечують ii здiйснення.

При оцiнцi доходiв банку визначаiться питома вага кожного виду доходу в iхнiй загальнiй сумi або вiдповiднiй групi доходiв.

Динамiка дохiдних статей може порiвнюватися з попереднiми перiодами, у тому числi i по кварталах.

Стабiльний i ритмiчний прирiст доходiв банку свiдчить про його нормальну роботу i про квалiфiковане управлiння.

Пiсля проведення оцiнки структури доходiв банку по укрупнених статтях варто бiльш детально вивчити структуру доходiв, що формують укрупнену статтю, що займаi найбiльшу питома вагу в загальному обсязi доходiв [12, 58].

Аналiзуючи одночасно доходи конкретного банки i динамiку структури активу балансу, можемо зробити висновок, що не всi активи банку приносять йому адекватний прибуток. Це вiдноситься до активiв, що звичайно не приносять доходу (наприклад, кошти в касi i на кореспондентському рахунку, резерви в НБУ i власнi основнi засоби), а також до таких активiв, як цiннi папери й iншi права участi, придбанi банком i нематерiальнi активи. Це означаi, що якiсть спiльних проектiв, придбаних цiнних паперiв i нематерiальних активiв i вкрай невисокою.

Отже, доход комерцiйних банкiв залежить вiд норми прибутку по позичкових i iнвестицiйних операцiях, розмiру комiсiйних платежiв, стягнутих банком за послуги, а також вiд суми i структури активiв.

Доходнiсть банка i результатом оптимальноi структури його балансу як у частинi активiв, так i пасивiв, цiльовоi спрямованостi в дiяльностi банкiвського персоналу в цьому напрямку. РЖншими важливими умовами забезпечення доходностi банка i рацiоналiзацiя структури видаткiв i доходiв, розрахунки процентноi маржу i виявлення тенденцiй у доходностi позичкових операцiй, планування мiнiмальноi дохiдноi маржi для прогнозування орiiнтованого рiвня вiдсоткiв по активних i пасивних операцiях. Умовою доходностi банкiвськоi дiяльностi безумовно i пiдтримка лiквiдностi, управлiння банкiвськими ризиками, iхня мiнiмiзацiя.

Оцiнка витрат банка здiйснюiться по тiii ж схемi, що й оцiнка його доходiв. Валовi витрати банку можна роздiлити на проце

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi